會計信息系統(tǒng)（第二版）

目 錄


第一章 會計信息系統(tǒng)概述 1
第一節(jié) 會計信息系統(tǒng)的產生與發(fā)展 2
一、會計信息系統(tǒng)的產生 2
二、會計信息系統(tǒng)的概念 3
三、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展 6
第二節(jié) 會計信息系統(tǒng)的特征與作用 8
一、會計信息系統(tǒng)的特征 8
二、會計信息系統(tǒng)的作用 10
第三節(jié) 會計信息系統(tǒng)數據處理流程 11
一、采集會計數據 12
二、加工會計數據 12
三、存儲會計數據 13
四、傳遞會計數據 14
五、輸出會計信息 14
第四節(jié) 會計信息系統(tǒng)的功能及結構 15
一、會計信息系統(tǒng)的功能模塊 15
二、會計信息系統(tǒng)的基本職能 16
三、會計信息系統(tǒng)的數據傳遞 17
第五節(jié) 會計信息系統(tǒng)的實施與管理 18
一、配置計算機硬件 18
二、配置計算機軟件 22
三、配備會計人員 25
四、建立內部管理制度 27
五、系統(tǒng)轉換管理 29
第二章 系統(tǒng)管理與基礎設置 33
第一節(jié) 系統(tǒng)管理 34
一、系統(tǒng)管理概述 34
二、賬套管理 35
三、用戶管理 39
第二節(jié) 基礎設置 40
一、機構人員設置 41
二、客商信息設置 41
三、存貨信息設置 42
四、財務信息設置 44
五、收付結算設置 49
第三章 總賬系統(tǒng)基本賬務處理 51
第一節(jié) 總賬系統(tǒng)概述 52
一、總賬系統(tǒng)的數據流程 52
二、總賬系統(tǒng)的功能結構 54
三、總賬系統(tǒng)的操作流程 55
第二節(jié) 總賬系統(tǒng)初始設置 56
一、科目期初數據錄入 56
二、選項設置 58
三、數據權限設置 60
四、金額權限設置 61
五、常用憑證設置 62
第三節(jié) 總賬系統(tǒng)日常賬務處理 63
一、憑證處理 63
二、記賬 68
三、證賬輸出 69
第四節(jié) 總賬系統(tǒng)期末賬務處理 71
一、期末自動轉賬 71
二、期末結轉匯兌損益 72
三、期末結轉期間損益 73
四、期末試算平衡與對賬 74
五、期末結賬 75
第四章 總賬系統(tǒng)輔助賬務管理 77
第一節(jié) 出納管理 78
一、支票管理 78
二、日記賬管理 79
三、銀行對賬 80
第二節(jié) 往來管理 83
一、往來業(yè)務的類型 83
二、往來業(yè)務在總賬系統(tǒng)中的管理方式 83
三、往來特殊管理的基本功能模塊 84
四、往來特殊管理的初始設置 85
五、往來業(yè)務的日常核算 86
六、往來管理概述 86
第三節(jié) 部門與項目管理 89
一、部門管理 89
二、項目管理 91
第四節(jié) 現金流量管理 94
一、通過指定“現金流量”科目來管理現金流量 94
二、通過設置“項目核算”科目來管理現金流量 97
第五章 報表系統(tǒng) 101
第一節(jié) 報表系統(tǒng)概述 102
一、報表系統(tǒng)基本功能 102
二、報表系統(tǒng)數據流程 103
三、報表系統(tǒng)操作流程 104
四、現行會計報表體系 104
五、報表系統(tǒng)的主要概念 106
第二節(jié) 報表系統(tǒng)初始設置 107
一、創(chuàng)建新報表 107
二、報表格式設計 108
三、單元公式定義 109
四、審核公式定義 114
五、舍位平衡公式定義 115
第三節(jié) 報表系統(tǒng)數據處理 117
一、報表編制 117
二、報表審核 118
三、報表匯總 119
四、報表舍位平衡 120
五、報表分析 121
六、報表管理 123
第六章 其他子系統(tǒng) 125
第一節(jié) 薪資管理系統(tǒng) 126
一、薪資管理系統(tǒng)的數據流程 126
二、薪資管理系統(tǒng)的基本功能 127
三、薪資管理系統(tǒng)的操作流程 128
四、薪資管理系統(tǒng)的初始設置 130
五、薪資業(yè)務日常處理 131
六、月末處理 133
第二節(jié) 固定資產系統(tǒng) 134
一、固定資產系統(tǒng)的數據流程 134
二、固定資產系統(tǒng)的基本功能 134
三、固定資產系統(tǒng)的操作流程 136
四、固定資產系統(tǒng)初始設置 137
五、固定資產日常核算 139
六、計提折舊 139
七、對賬 140
八、月末結賬與反結賬 140
九、賬表管理 140
第三節(jié) 應收應付款管理系統(tǒng) 141
一、應收應付款管理系統(tǒng)的數據流程 141
二、應收應付款管理系統(tǒng)的基本功能 143
三、應收應付款管理系統(tǒng)的操作流程 144
四、應收應付款管理系統(tǒng)的操作說明 144
附錄 補充資料 151
附錄一 復習思考題及其參考答案 152
附錄二 模擬考試題及參考答案 176
附錄三 重點與難點問題答疑解惑 182
附錄四 企業(yè)會計信息化工作規(guī)范 184