2017年初始條件注冊會計師培訓(xùn)指定用書 稅法

目錄
專題一稅法的基本原理
任務(wù)1稅法的概念、地位、原則、要素
任務(wù)2稅法的立法、執(zhí)法和國際稅收
專題二增值稅（基礎(chǔ)知識和國內(nèi)部分的計算）
任務(wù)3增值稅征稅范圍一般規(guī)定
任務(wù)4增值稅征稅范圍特殊規(guī)定
任務(wù)5增值稅納稅義務(wù)人
任務(wù)6增值稅稅率、征收率
任務(wù)7增值稅銷項稅額的計算
任務(wù)8增值稅進項稅額的計算
任務(wù)9增值稅應(yīng)納稅額的確定
任務(wù)10增值稅簡易計稅方法和特殊經(jīng)營行為
專題三增值稅（進出口部分的計算和稅收征管）
任務(wù)11增值稅進口貨物的征稅
任務(wù)12增值稅出口貨物的退稅——五步退稅法
任務(wù)13增值稅出口貨物的退稅——七步退稅法
任務(wù)14增值稅稅收優(yōu)惠
任務(wù)15增值稅征收管理及專用發(fā)票管理
專題四消費稅
任務(wù)16消費稅納稅義務(wù)人、征稅范圍
任務(wù)17消費稅稅目與稅率
任務(wù)18消費稅計稅依據(jù)
任務(wù)19消費稅應(yīng)納稅額的計算——生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
任務(wù)20消費稅應(yīng)納稅額的計算——委托加工商品的銷售
任務(wù)21消費稅應(yīng)納稅額的計算——進口應(yīng)稅消費品的計算、已納消費稅
扣除的計算
任務(wù)22消費稅的征收管理
專題五城市維護建設(shè)稅和煙葉稅
任務(wù)23城市維護建設(shè)稅的稅率、計算和征管
任務(wù)24教育費附加、地方教育費附加
任務(wù)25煙葉稅的稅率、計算和征收管理
專題六關(guān)稅和船舶噸稅
任務(wù)26關(guān)稅征稅對象、納稅義務(wù)人、稅則
任務(wù)27關(guān)稅完稅價格的確定
任務(wù)28關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)29關(guān)稅稅收優(yōu)惠和征收管理
任務(wù)30船舶噸稅
專題七資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
任務(wù)31資源稅納稅義務(wù)人、稅目和稅率
任務(wù)32資源稅的計算
任務(wù)33資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
任務(wù)34城鎮(zhèn)土地使用稅
任務(wù)35耕地占用稅
專題八房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅
任務(wù)36房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率和計稅依據(jù)
任務(wù)37房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)38房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
任務(wù)39契稅
任務(wù)40土地增值稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
任務(wù)41土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項目
任務(wù)42土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)43土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理
專題九車輛購置稅、車船稅和印花稅
任務(wù)44車輛購置稅
任務(wù)45車船稅法
任務(wù)46印花稅征稅范圍、稅率、稅目
任務(wù)47印花稅應(yīng)納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理
專題十企業(yè)所得稅（基礎(chǔ)知識和收入部分）
任務(wù)48企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人
任務(wù)49企業(yè)所得稅征稅對象、稅率
任務(wù)50收入確認——一般收入、特殊收入
任務(wù)51資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)52收入確認的時間點
任務(wù)53不征收收入和免稅收入
專題十一企業(yè)所得稅（扣除部分）
任務(wù)54稅前扣除項目——成本、費用、稅金、損失、其他支出
任務(wù)55稅前扣除項目——工資薪金、三項經(jīng)費、保險
任務(wù)56稅前扣除項目——租賃費、勞保費、公益性捐贈支出等
任務(wù)57不能稅前扣除項目和虧損彌補
任務(wù)58固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)59長期待攤費用、存貨等資產(chǎn)的稅務(wù)處理
任務(wù)60資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
專題十二企業(yè)所得稅（具體計算和優(yōu)惠政策）
任務(wù)61企業(yè)重組所得稅處理
任務(wù)62居民企業(yè)應(yīng)納稅額計算
任務(wù)63非居民企業(yè)應(yīng)納稅額計算
任務(wù)64稅收優(yōu)惠——農(nóng)林牧漁、高新技術(shù)企業(yè)、小微企業(yè)
任務(wù)65稅收優(yōu)惠——加計扣除、加速折舊
任務(wù)66稅收優(yōu)惠——非居民企業(yè)、特殊行業(yè)
任務(wù)67企業(yè)所得稅稅收征管
專題十三個人所得稅（基本概念和計算）
任務(wù)68個人所得稅納稅義務(wù)人和征稅范圍（工資薪金、勞務(wù)報酬等）
任務(wù)69個人所得稅征稅范圍——稿酬所得、特許權(quán)使用費所得等
任務(wù)70個人所得稅稅率和應(yīng)納稅所得額的確定
任務(wù)71個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——工資薪金
任務(wù)72個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營、對企事業(yè)
單位承包承租經(jīng)營所得
任務(wù)73個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——勞務(wù)報酬
任務(wù)74個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——稿酬、特許權(quán)使用費、利息股息
紅利
任務(wù)75個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——財產(chǎn)租賃
任務(wù)76個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓
任務(wù)77個人所得稅應(yīng)納稅額的計算——偶然所得和其他所得
專題十四個人所得稅（特殊問題和優(yōu)惠政策）
任務(wù)78特殊問題——年終獎等應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)79特殊問題——外籍人士個人所得稅的計算
任務(wù)80特殊問題——辭退、內(nèi)退、提前退休個人所得稅的計算
任務(wù)81特殊問題——受贈房屋、受贈禮品、用企業(yè)資產(chǎn)買房買車等個人
所得稅的計算
任務(wù)82特殊問題——轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)獎勵個人所得稅的計算
任務(wù)83個人所得稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
專題十五國際稅收
任務(wù)84國際稅收協(xié)定、國際避稅與反避稅
任務(wù)85非居民企業(yè)稅收管理以及境外所得稅收管理
任務(wù)86轉(zhuǎn)讓定價與國際稅收征管協(xié)作
專題十六稅收征收管理法及稅務(wù)行政法制
任務(wù)87稅收征收管理辦法
任務(wù)88稅務(wù)行政法制