商業(yè)銀行內(nèi)部控制

第一篇 內(nèi)部控制起源與發(fā)展
第一章 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
一、內(nèi)部控制的萌芽階段
二、內(nèi)部控制的初級階段
三、內(nèi)部控制的發(fā)展階段
四、內(nèi)部控制的體系化階段
五、我國現(xiàn)代內(nèi)部控制的發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
一、歷年COSO報(bào)告的內(nèi)容與演進(jìn)
二、《薩班斯法案》對內(nèi)部控制的明確要求及影響
三、2013年版COSO內(nèi)控框架的新演進(jìn)
第三節(jié) 內(nèi)部控制的理論體系
一、內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)
二、內(nèi)部控制的學(xué)科定位
三、內(nèi)部控制的理論研究與發(fā)展
本章主要參考文獻(xiàn)
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的起源與發(fā)展
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制概況
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的特點(diǎn)、局限和難點(diǎn)
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的意義和影響因素
第二節(jié) 巴塞爾委員會對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
一、《銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》的要求和影響
二、《巴塞爾協(xié)議》的要求和影響
三、《有效銀行監(jiān)管核心原則》的要求和影響
第三節(jié) 主要國家和地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
一、美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
二、德國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
三、日本監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
四、中國香港監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求及影響
五、對于全球系統(tǒng)性重要銀行的內(nèi)部控制要求及影響
第四節(jié) 我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
一、財(cái)政部對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
二、銀監(jiān)會（人民銀行）對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
三、其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求和影響
本章主要參考文獻(xiàn)
第二篇 內(nèi)部控制探索與實(shí)踐
第三章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系介紹
第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義、目標(biāo)和原則
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義
二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則
第二節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的頂層設(shè)計(jì)
一、公司治理結(jié)構(gòu)中的內(nèi)部控制
二、構(gòu)建事前、事中、事后全過程的控制機(jī)制
三、構(gòu)建全員參與的內(nèi)控體系
第三節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境
一、高層重視與履職
二、人力資源政策
三、組織機(jī)構(gòu)管理
四、激勵與約束
第四節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
一、風(fēng)險(xiǎn)識別
二、風(fēng)險(xiǎn)評估
三、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第五節(jié) 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制活動
一、制度控制
二、流程控制
三、系統(tǒng)控制
四、人員控制
五、內(nèi)部控制的管理工具
第六節(jié) 商業(yè)銀行的信息與溝通
一、內(nèi)部信息溝通
二、外部信息溝通
三、信息披露機(jī)制
四、新聞與聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管控
五、廣告與品牌管理
第七節(jié) 商業(yè)銀行的監(jiān)督與糾正
一、內(nèi)部監(jiān)督體系
二、監(jiān)督檢查
三、內(nèi)部控制評價(jià)
四、內(nèi)部審計(jì)
五、缺陷認(rèn)定
六、缺陷整改
七、責(zé)任追究
第八節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域的內(nèi)部控制活動
一、信貸業(yè)務(wù)控制
二、資金業(yè)務(wù)控制
三、運(yùn)行業(yè)務(wù)控制
四、中間業(yè)務(wù)控制
五、財(cái)務(wù)會計(jì)控制
六、信息科技控制
七、渠道管理控制
八、產(chǎn)品管理控制
第九節(jié) 構(gòu)建商業(yè)銀行的內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖
一、內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖的構(gòu)想
二、內(nèi)部控制統(tǒng)一視圖的意義
本章主要參考文獻(xiàn)
第四章 中國工商銀行的內(nèi)部控制實(shí)踐
第一節(jié) 中國工商銀行內(nèi)部控制體系的建設(shè)歷程
一、內(nèi)部牽制階段（1984～1997年）
二、內(nèi)部控制體系初步形成階段（1998～2004年）
三、內(nèi)部控制整體框架建設(shè)階段（2005年以來）
第二節(jié) 工商銀行推動內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要措施
一、內(nèi)部控制制度建設(shè)
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃
三、內(nèi)部控制評價(jià)
第三節(jié) 工商銀行實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)的關(guān)鍵措施
一、頂層保障
二、文化建設(shè)
三、制度控制
四、流程控制
五、系統(tǒng)控制
六、人員控制
七、信息共享
八、檢查控制
第四節(jié) 信用卡領(lǐng)域內(nèi)部控制體系建設(shè)案例
一、信用卡領(lǐng)域的內(nèi)部控制頂層設(shè)計(jì)
二、信用卡領(lǐng)域的內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
三、信用卡領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)識別與評估
四、信用卡領(lǐng)域的控制活動
五、信用卡領(lǐng)域的信息與溝通
六、信用卡領(lǐng)域的監(jiān)督與糾正
本章主要參考文獻(xiàn)
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第三篇 內(nèi)部控制研究與討論