稅法實務

第一章 總論 1
第一節(jié) 稅收概述 2
第二節(jié) 稅法與稅收法律關系 7
第三節(jié) 稅法要素 11
第四節(jié) 我國稅法體系 15
本章小結 19
思考題 20
練習題 20
第二章 增值稅法 23
第一節(jié) 增值稅概述 24
第二節(jié) 增值稅的納稅義務人 27
第三節(jié) 增值稅的征稅范圍 29
第四節(jié) 增值稅的稅率、征收率和
抵扣率 52
第五節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算 60
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的
計算 72
第七節(jié) 進口貨物應納稅額的計算 73
第八節(jié) 增值稅出口貨物退(免)稅 74
第九節(jié) 征收管理與納稅申報 86
第十節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用
及管理 103
本章小結 106
思考題 106
練習題 106
第三章 消費稅法 113
第一節(jié) 消費稅概述 114
第二節(jié) 消費稅納稅義務人、征稅范圍
及稅目、稅率 116
第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算 123
第四節(jié) 出口應稅消費品退(免)稅 136
第五節(jié) 消費稅征收管理與納稅申報 138
本章小結 144
思考題 144
練習題 144
第四章 城市維護建設稅及教育費
附加 151
第一節(jié) 城市維護建設稅概述 152
第二節(jié) 稅率及計稅依據(jù) 153
第三節(jié) 納稅義務人與應納稅額的
計算 154
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠及征收管理 155
第五節(jié) 教育費附加的有關規(guī)定 157
本章小結 159
思考題 160
練習題 160
第五章 關稅法 165
第一節(jié) 關稅概述 166
第二節(jié) 關稅稅款的計算 173
第三節(jié) 關稅征收管理 178
本章小結 182
思考題 183
練習題 183
第六章 企業(yè)所得稅法 187
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述 188
第二節(jié) 納稅義務人、征稅對象、
稅率 189
第三節(jié) 應納稅所得額的計算 191
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理 199
第五節(jié) 應納稅額的計算 205
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠 212
第七節(jié) 特別納稅調整 217
第八節(jié) 征收管理 220
本章小結 226
思考題 227
練習題 227
第七章 個人所得稅法 233
第一節(jié) 個人所得稅概述 234
第二節(jié) 個人所得稅的基本內容 235
第三節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算 246
第四節(jié) 個人所得稅的申報與繳納 257
本章小結 261
思考題 262
練習題 262
第八章 房產(chǎn)稅 267
第一節(jié) 概述 268
第二節(jié) 征稅對象和范圍、納稅人、
稅率 269
第三節(jié) 計稅依據(jù)和應納稅額的計算 270
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠和征收管理 272
本章小結 277
思考題 277
練習題 277
第九章 車船稅法和車輛購置稅法 281
第一節(jié) 車船稅法 282
第二節(jié) 車輛購置稅法 286
第三節(jié) 船舶噸稅 291
本章小結 293
思考題 294
練習題 294
第十章 其他稅法 295
第一節(jié) 印花稅法 296
第二節(jié) 契稅法 303
第三節(jié) 土地增值稅 316
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法 323
第五節(jié) 資源稅法 328
第六節(jié) 煙葉稅 337
第七節(jié) 耕地占用稅 339
本章小結 344
思考題 346
練習題 346
第十一章 稅收征收管理法律制度 355
第一節(jié) 稅收管理體制 356
第二節(jié) 稅務管理 358
第三節(jié) 稅款征收 367
第四節(jié) 稅務檢查 370
第五節(jié) 稅務行政復議與訴訟 374
第六節(jié) 法律責任 380
本章小結 385
思考題 386
練習題 386
附錄 習題答案 391
參考文獻 403