稅法（楊應杰）

項目一　稅法概論1
【知識目標】 1
【技能目標】 1
【學習思路圖】 1
【引導案例】 2
任務一　認知稅法 2
一、認知稅收 3
二、稅法的概念 7
三、稅收法律關系 7
四、稅法的構成要素 10
任務二　我國現(xiàn)行稅法體系 13
一、我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容 14
二、我國稅法的制定與實施 15
任務三　稅收管理體制 17
一、稅收立法權的劃分 18
二、稅收執(zhí)法權的劃分 19
三、稅務機構的設置 20
【案例分析】 21
【項目小結】 21
【知識訓練】 22
項目二　增值稅法23
【知識目標】 23
【技能目標】 23
【學習思路圖】 23
【引導案例】 24
任務一　增值稅認知 24
一、增值稅概述 24
二、增值稅納稅人 25
三、增值稅的征稅范圍 26
四、增值稅稅率和征收率 28
任務二　增值稅稅額的計算 29
一、一般納稅人應納稅額的計算 29
二、簡易計稅方法下應納增值稅的計算 35
三、進口貨物應納增值稅額的計算 36
任務三　增值稅的納稅申報 37
一、增值稅納稅義務發(fā)生時間 38
二、增值稅的納稅期限 38
三、增值稅的納稅地點 39
四、增值稅的納稅申報 39
五、增值稅的稅收優(yōu)惠 43
任務四　營業(yè)稅改征增值稅 46
一、納稅人 46
二、征稅范圍 47
三、稅目 49
四、稅率 50
五、應納稅額的計算 50
六、征收管理 63
七、稅收優(yōu)惠 66
【案例分析】 70
【項目小結】 70
【知識訓練】 71
【技能實訓】 74
項目三　消費稅法75
【知識目標】 75
【技能目標】 75
【學習思路圖】 75
【引導案例】 76
任務一　消費稅認知 76
一、消費稅法的概念 76
二、消費稅的納稅義務人 76
三、消費稅的征稅范圍 77
四、消費稅稅目 78
五、消費稅稅率 81
任務二　消費稅應納稅額的計算 84
一、銷售額的確定 84
二、應納消費稅稅額的計算 86
三、已納消費稅扣除的計算 90
四、出口應稅消費品退稅計算 91
任務三　消費稅的申報與繳納 92
一、消費稅納稅義務發(fā)生時間 93
二、消費稅納稅期限 93
三、消費稅申報地點 93
四、消費稅納稅申報 94
【案例分析】 97
【項目小結】 97
【知識訓練】 98
【技能實訓】 99
項目四　關稅法101
【知識目標】 101
【技能目標】 101
【學習思路圖】 101
【引導案例】 102
任務一　關稅認知 102
一、關稅的概念與分類 102
二、關稅的征稅對象 103
三、關稅的納稅義務人 103
四、關稅稅則、稅目 104
五、關稅稅率 105
任務二　關稅稅額計算 108
一、關稅的計稅依據(jù) 108
二、關稅的計征方法 110
三、關稅應納稅額的計算 111
任務三　關稅征收管理 113
一、關稅稅收優(yōu)惠 114
二、關稅申報與繳納 114
三、關稅強制執(zhí)行 115
四、關稅退還 115
五、關稅的補征和追征 115
【案例分析】 116
【項目小結】 116
【知識訓練】 117
【技能實訓】 119
項目五　企業(yè)所得稅法120
【知識目標】 120
【技能目標】 120
【學習思路圖】 120
【引導案例】 121
任務一　企業(yè)所得稅認知 121
一、企業(yè)所得稅法的概念 121
二、企業(yè)所得稅的納稅義務人 121
三、企業(yè)所得稅的征稅對象 123
四、企業(yè)所得稅稅率 123
任務二　企業(yè)所得稅的計算 124
子任務一　查賬征收方式下企業(yè)所得稅應納稅額的計算 125
一、收入總額 125
二、不征稅收入 127
三、企業(yè)所得稅稅前扣除項目及扣除標準 127
四、不得扣除的項目 132
五、虧損彌補 133
六、應納稅所得額的計算 133
七、應納所得稅額的計算 133
子任務二　其他應納稅額的計算 134
一、居民企業(yè)核定征收應納稅額的計算 134
二、非居民企業(yè)應納稅額的計算 135
三、源泉扣繳 136
四、企業(yè)所得稅的匯算清繳 137
任務三　企業(yè)所得稅的納稅申報 140
子任務一　企業(yè)所得稅納稅期限 140
子任務二　企業(yè)所得稅納稅地點 140
一、居民企業(yè)的納稅地點 140
二、非居民的企業(yè)納稅地點 141
子任務三　企業(yè)所得稅的申報繳納 141
一、查賬核定征收方式下企業(yè)所得稅應納稅額的申報 141
二、核定征收方式下企業(yè)所得稅應納稅額的申報 153
子任務四　企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策 154
一、免稅收入 154
二、減、免稅所得 155
三、民族自治地方的減免稅 156
四、加計扣除 156
五、應納稅所得額抵扣 156
六、加速折舊 156
七、減計收入 157
八、應納稅額抵免 157
九、西部地區(qū)的減免稅 157
【案例分析】 158
【項目小結】 159
【知識訓練】 159
【技能實訓】 161
項目六　個人所得稅法163
【知識目標】 163
【技能目標】 163
【學習思路圖】 163
【引導案例】 164
任務一　個人所得稅認知 164
一、個人所得稅法的概念 164
二、個人所得稅的納稅人 164
三、個人所得稅的征稅對象 166
四、個人所得稅稅目 166
五、個人所得稅的應稅項目和稅率 174
六、減、免稅優(yōu)惠 175
任務二　個人所得稅稅額計算 178
一、個人所得稅計稅依據(jù) 178
二、個人所得稅應納稅額的計算 184
任務三　申報及繳納個人所得稅 189
一、個人所得稅的納稅申報 190
二、個人所得稅的納稅期限 190
三、個人所得稅的納稅地點 191
【案例分析】 193
【項目小結】 193
【知識訓練】 193
【技能實訓】 195
項目七　資源類稅法197
【知識目標】 197
【技能目標】 197
【學習思路圖】 197
【引導案例】 198
任務一　資源稅法 198
一、資源稅認知 198
二、資源稅的計算 201
三、資源稅的征收管理 203
任務二　土地增值稅法 206
一、土地增值稅認知 206
二、土地增值稅的計稅依據(jù) 209
三、土地增值稅應納稅額的計算 211
四、土地增值稅征收管理 213
任務三　城鎮(zhèn)土地使用稅法 215
一、城鎮(zhèn)土地使用稅認知 216
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算 218
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報 219
任務四　耕地占用稅法 220
一、耕地占用稅認知 220
二、耕地占用稅的計算 222
三、耕地占用稅的征收管理 222
【案例分析】 223
【項目小結】 223
【知識訓練】 224
【技能實訓】 226
項目八　財產(chǎn)稅類稅法227
【知識目標】 227
【技能目標】 227
【學習思路圖】 227
【引導案例】 227
任務一　房產(chǎn)稅法 228
一、房產(chǎn)稅認知 228
二、房產(chǎn)稅的計算 229
三、房產(chǎn)稅的納稅申報 231
任務二　車船稅法 233
一、車船稅認知 233
二、車船稅的計算 236
三、車船稅的征收管理 237
任務三　契稅法 240
一、契稅法概念 240
二、契稅認知 240
三、契稅的計算 242
四、契稅的納稅申報 243
【案例分析】 244
【項目小結】 245
【知識訓練】 245
【技能實訓】 246
項目九　其他稅種稅法247
【知識目標】 247
【技能目標】 247
【學習思路圖】 247
【引導案例】 248
任務一　城市維護建設稅法 248
一、城建稅認知 248
二、城建稅的計算 249
三、城建稅的征收管理 250
任務二　教育費附加法 251
一、教育費附加認知 251
二、教育費附加的計算 252
三、教育費附加的納稅申報 252
任務三　印花稅法 253
一、印花稅認知 253
二、印花稅的計算 260
三、印花稅的納稅申報 261
任務四　車輛購置稅法 264
一、車輛購置稅認知 264
二、車輛購置稅的計算 265
三、車輛購置稅的征收管理 266
任務五　煙葉稅法 267
一、煙葉稅認知 268
二、煙葉稅的計算 268
三、煙葉稅的征收管理 268
任務六　船舶噸稅法 269
一、船舶噸稅認知 269
二、船舶噸稅的計算 270
三、船舶噸稅的征收管理 270
【案例分析】 271
【項目小結】 271
【知識訓練】 271
【技能實訓】 272
項目十　稅收征收管理法273
【知識目標】 273
【技能目標】 273
【學習思路圖】 273
【引導案例】 274
任務一　稅收征收管理法概述 274
一、初識稅收征收管理法 274
二、稅收征收管理法的適用范圍 275
任務二　稅務管理 275
一、稅務管理的概念 276
二、稅務登記管理 276
三、賬簿和憑證管理 282
四、發(fā)票管理 283
五、納稅申報 288
任務三　稅款征收與稅務檢查 289
一、稅款征收 290
二、稅務檢查 294
任務四　稅收法律責任 297
一、稅收法律責任概述 297
二、征納雙方違反稅收法律制度的法律責任 297
【案例分析】 300
【項目小結】 300
【知識訓練】 301
【技能實訓】 303
參考文獻304