內(nèi)部控制重點實證文獻導讀

第一部分 內(nèi)部控制實證文獻綜述：一個分析框架
第二部分 內(nèi)部控制與財務(wù)會計
2一1 SOX法案和資本市場行為：早期證據(jù)
2—2 SOX法案的經(jīng)濟后果
2—3 對Zhang（2007）的評論
2—4 在SOX法案強制審計前內(nèi)部控制缺陷的發(fā)現(xiàn)和披露
2—5 財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的影響因素
2—6 內(nèi)部控制披露的影響因素：對AcK（2007）和：DGM（2007）的討論
2—7 內(nèi)部控制缺陷和權(quán)益成本：來自sOx404條款披露的證據(jù)
2—8 應(yīng)計質(zhì)量和財務(wù)報告內(nèi)部控制
2—9 SOX法案與公司私有化決策
2—10 SOX法案真的那么昂貴嗎？對EHw（2007）的討論
2—11 SOX法案頒布前后的真實活動盈余管理及應(yīng)計項盈余管理
2—12 通過實際稅率進行盈余管理：納稅籌劃投資與SOX法案的效果
2—13 SOX302條款下內(nèi)部控制缺陷披露的市場反應(yīng)及內(nèi)部控制缺陷特征對市場反應(yīng)的影響
2一14 內(nèi)部控制缺陷與信息不確定性
2一15 SOX內(nèi)控缺陷及其修正對應(yīng)計質(zhì)量的影響
2—16 管制與綁定：SOX法案與國際上市趨勢
2—17 對Ps（2007）的討論
2一18 為什么轉(zhuǎn)向次級市場：公司自愿從SEC注銷的原因和經(jīng)濟后果
2—19 披露政策：對L’rw（2008）的討論
2—20 內(nèi)部控制和管理層預(yù)測
2—21 后SOx時代紅利契約的變化
2—22 基于游說意見函的SOX法案評價
2—23 對HSVJ（2009）的討論
2—24 SOX內(nèi)部控制缺陷對公司風險和權(quán)益成本的影響
2—25 SOX法案對美國資本市場影響的穩(wěn)健性檢驗
2—26 小公司免于證券監(jiān)管的意外后果——來自SOX法案的證據(jù)
2—27 對Gwz（2009）的討論
2—28 內(nèi)部控制法規(guī)如何影響財務(wù)報告
2—29 聯(lián)邦存款保險公司改進法案、銀行內(nèi)部控制和財務(wù)報告質(zhì)量
2—30 與重大控制缺陷普遍性和細節(jié)披露相關(guān)的投資風險認知
2—31 SOX法案前后內(nèi)部交易的信息含量
2—32 內(nèi)部控制缺陷對應(yīng)計質(zhì)量的直接和間接影響：來自加拿大獨特監(jiān)管背景的證據(jù)
2—33 內(nèi)部控制與條件穩(wěn)健性
2—34 SOX法案后重述會引起投資者困惑嗎？
2—35 快速申報要求和SOX404條款是否影響10一K報表的及時性？
2—36 SOX法案與外國公司對債券市場的選擇
2—37 財務(wù)報告質(zhì)量對債務(wù)契約的影響：來自內(nèi)部控制缺陷報告的證據(jù)
2—38 內(nèi)部控制披露、監(jiān)督機制和債務(wù)成本
2—39 內(nèi)部控制缺陷和銀行貸款合約：來自SOX404條款的證據(jù)
2—40 重大內(nèi)控缺陷的多重連續(xù)年份分析
2—41 內(nèi)部控制報告類型對財務(wù)報表審計報告使用者信心的影響
2—42 SOX法案對外國公司在美上市吸引力的影響
2—43 SOX法案與交叉上市外國私人發(fā)行人
2—44 財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露會提升投資效率嗎？
2—45 內(nèi)部控制審計與管理者法律責任對內(nèi)部控制決策、投資者信心和市場價格的交互影響
2—46 SOX404條款能否降低公司不透明度？——來自交叉上市公司的數(shù)據(jù)
2—47 SOX法案與非上市公司的退出策略
2—48 SOX404條款是有效的嗎？掩飾內(nèi)控缺陷的后果
第三部分 內(nèi)部控制與審計
3—1 SOX法案對審計和內(nèi)部控制強度的影響
3—2 公司治理、審計質(zhì)量和SOX法案：來自內(nèi)部審計外包的經(jīng)驗證據(jù)
3—3 存在內(nèi)部控制缺陷時，審計師會提高審計收費嗎？基于審計風險模型的證據(jù)
3—4 管理層評估會對審計師判斷有影響嗎：一個來自于SOX404條款內(nèi)部控制評估的實驗研究
3—5 “承認”或“否認”：管理層的說服策略會影響審計師對內(nèi)部控制偏差的評估嗎？
3—6 后SOX時期管理層對審計師選擇的影響及對審計師獨立性的損害
3—7 內(nèi)控監(jiān)督技術(shù)的潛在收益研究
3—8 SOX法案對小型會計師事務(wù)所的退出及審計質(zhì)量的影響
3—9 內(nèi)部控制有效性的披露是否需要s（）X404．（b）要求的內(nèi)控審計？一項對美國規(guī)模較小的上市公司的自然實驗
3一10 對KinneyandShepardson（2011）的討論
3—11 內(nèi)部審計外包與財務(wù)報告的錯報或舞弊風險：SOX法案錯了嗎？
3—12 內(nèi)部審計職能與內(nèi)部控制重大缺陷的披露
3—13 SOX404條款下內(nèi)部控制缺陷的識別和嚴重性分類
3一14 SOX404條款下內(nèi)控報告的有效性如何？重大內(nèi)控缺陷披露的影響因素研究
3—15 404條款下的審計意見：有關(guān)內(nèi)控審計意見和可持續(xù)經(jīng)營審計意見關(guān)系的研究
3—16 審計責任、投資和資本市場——由SOX法案引起的可能的預(yù)期外結(jié)果
第四部分 內(nèi)部控制與公司治理
4—1 審計委員會質(zhì)量和內(nèi)部控制：實證分析
4—2 SOX法案定義的會計家重要嗎？
4—3 公司治理和財務(wù)報告內(nèi)部控制：監(jiān)管制度比較
4—4 審計委員會、董事會和內(nèi)部控制重大缺陷的修正
4—5 離職審計合伙人供職審計委員會與內(nèi)部控制缺陷
4—6 后SOX法案時代的公司治理：基于外部審計師的經(jīng)驗
4—7 SOX法案與公司冒險
4—8 SOX法案的寒蟬效應(yīng)：關(guān)于BLz（2009）的討論
4—9 cFO業(yè)能力、變更與內(nèi)部控制否定意見
4—10 加強的披露要求和公司治理決策：來自SOX法案前后cFO的證據(jù)
4—11 內(nèi)控重大缺陷披露、缺陷后續(xù)修正與公司治理變化
4—12 母國投資者保護、所有權(quán)結(jié)構(gòu)和交叉上市公司執(zhí)行SOX法案強制披露內(nèi)控缺陷研究
4—13 內(nèi)部控制重大缺陷與首席財務(wù)官薪酬
4一14 股權(quán)激勵與內(nèi)部控制缺陷
4—15 公司治理改革與高管激勵——基于投資和風險承受的視角
4—16 討論公司治理改革和高管激勵對投資行為與風險承擔的影響
4一17 離職審計合伙人供職審計委員會是否會使公司從審計師處獲得更多的非審計服務(wù)？
4—18 與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部控制和經(jīng)理人抽租行為：來自內(nèi)幕交易獲利的證據(jù)
4—19 遵循sox404條款的經(jīng)濟后果研究：基于公司內(nèi)部人角度
第五部分 內(nèi)部控制與其他
5—1 對沖基金內(nèi)部控制決定因素及其收費
5—2 非營利組織內(nèi)部控制問題的原因和后果
5—3 無效的財務(wù)報告內(nèi)部控制是否會影響公司的運營？來自公司存貨管理的證據(jù)
5—4 稅務(wù)內(nèi)控質(zhì)量：審計師稅務(wù)服務(wù)的角色
5—5 內(nèi)部控制審計意見購買與審計市場競爭