中美稅制比較

第一章 中美稅法體系及稅收管理體制簡(jiǎn)介
第一節(jié) 中國(guó)稅法體系及稅收管理體制簡(jiǎn)介
一、中國(guó)政治經(jīng)濟(jì)體制的特點(diǎn)
二、中國(guó)稅法體系和稅收立法程序
三、中國(guó)稅收管理體制
第二節(jié) 美國(guó)稅法體系及稅收管理體制簡(jiǎn)介
一、美國(guó)政治經(jīng)濟(jì)體制的特點(diǎn)
二、美國(guó)稅法體系和稅收立法程序
三、美國(guó)稅收管理體制

第二章 中美貨物與勞務(wù)稅稅制比較
第一節(jié) 中國(guó)貨物與勞務(wù)稅稅制的沿革
第二節(jié) 中國(guó)增值稅稅制設(shè)計(jì)
一、中國(guó)增值稅及其征稅范圍
二、增值稅納稅人及其劃分
三、增值稅稅率及征收率
四、增值稅應(yīng)納稅額計(jì)算
五、增值稅法定免稅項(xiàng)目
六、增值稅征收管理
第三節(jié) 美國(guó)銷售稅稅制設(shè)計(jì)
一、銷售稅起源及特點(diǎn)
二、銷售稅納稅人及征稅范圍
三、銷售稅稅率及計(jì)稅方法
四、美國(guó)各州銷售稅免稅規(guī)定
第四節(jié) 美國(guó)沒有開征增值稅的原因
一、增值稅類型及其優(yōu)勢(shì)
二、美國(guó)國(guó)內(nèi)關(guān)于引進(jìn)增值稅的提議
三、美國(guó)未引進(jìn)增值稅的原因

第三章 中美特別消費(fèi)稅稅制比較
第一節(jié) 中國(guó)消費(fèi)稅稅制設(shè)計(jì)
一、消費(fèi)稅稅目的規(guī)定
二、消費(fèi)稅稅率的規(guī)定
三、消費(fèi)稅的征收管理
第二節(jié) 美國(guó)消費(fèi)稅稅制設(shè)計(jì)
一、消費(fèi)稅稅目的規(guī)定
二、消費(fèi)稅稅率的規(guī)定
三、消費(fèi)稅的征收管理
第三節(jié) 中美消費(fèi)稅稅制比較與差異分析
一、稅目設(shè)計(jì)的比較與差異分析
二、計(jì)稅方法及稅率設(shè)計(jì)的比較與差異分析
三、稅款征管及收入去向的比較與差異分析
第四節(jié) 美國(guó)消費(fèi)稅制度對(duì)我國(guó)的啟示
一、按照稅收法定原則完善消費(fèi)稅立法
二、適度調(diào)整消費(fèi)稅的課稅范圍以達(dá)到消費(fèi)稅政策目標(biāo)
三、重新設(shè)計(jì)消費(fèi)稅計(jì)稅方式和稅率形式
四、建立消費(fèi)稅?？顚Ｓ弥贫?br>
第四章 中美個(gè)人所得稅稅制比較
第一節(jié) 中國(guó)個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)
一、納稅人認(rèn)定及納稅義務(wù)
二、分類所得課稅模式及所得項(xiàng)目劃分
三、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
四、適用稅率
五、稅收優(yōu)惠
六、征收管理
第二節(jié) 美國(guó)聯(lián)邦個(gè)人所得稅稅制設(shè)計(jì)
一、納稅人認(rèn)定、納稅義務(wù)及申報(bào)身份
二、綜合所得課稅模式及調(diào)整后毛所得
三、應(yīng)納稅所得額的確定
四、五種納稅身份適用的稅率表
五、稅收抵免和應(yīng)付稅款的確定
六、個(gè)人所得稅的申報(bào)和繳納
第三節(jié) 中美個(gè)人所得稅稅制比較及差異分析
一、納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)比較與差異分析
二、應(yīng)稅所得項(xiàng)目的比較與差異分析
三、課稅模式及應(yīng)納稅所得額的比較與差異分析
四、中美個(gè)人所得稅稅率的比較與差異分析
五、稅收抵免體現(xiàn)政策傾向，同時(shí)進(jìn)一步降低納稅人負(fù)擔(dān)
六、申報(bào)繳納及征管的比較與差異分析
第四節(jié) 美國(guó)聯(lián)邦個(gè)人所得稅制度對(duì)我國(guó)的啟示
一、實(shí)行分類與綜合結(jié)合的所得稅制
二、引入“家庭”征稅單位
三、優(yōu)化稅率結(jié)構(gòu)
四、完善費(fèi)用扣除制度
五、引入個(gè)人所得稅稅收抵免機(jī)制
六、提高稅收征管水平

第五章 中美企業(yè)所得稅稅制比較
第六章 中美社會(huì)保障費(fèi)（稅）稅制比較
第七章 中美財(cái)產(chǎn)稅稅制比較
第八章 中美稅收征收管理比較
參考文獻(xiàn)