企業(yè)所得稅管理操作指南旅行社（2013年版）

第一節(jié) 旅游業(yè)及旅行社發(fā)展簡介
一、旅游業(yè)發(fā)展簡介
二、旅行社發(fā)展簡介
三、旅行社在旅游業(yè)中的地位與作用
四、旅行社的特點
第二節(jié) 旅行社的業(yè)務(wù)和經(jīng)營流程
一、旅行社的類型
二、旅行社的職能
三、旅行社的基本業(yè)務(wù)
四、旅行社的組織結(jié)構(gòu)
五、旅行社的經(jīng)營流程
第三節(jié) 旅行社經(jīng)營存在的主要問題及發(fā)展趨勢
一、存在的主要問題
二、發(fā)展趨勢
第四節(jié) 旅行社會計核算內(nèi)容與特點
一、旅行社會計核算的主要內(nèi)容
二、旅行社會計核算主要特點
第五節(jié) 旅行社的稅收征收管理
一、旅行社稅收征收管理的特點
二、旅行社稅收征管存在的主要問題
三、征收管理措施
第二章 應(yīng)納稅所得額的確認和計算
第一節(jié) 應(yīng)納稅所得額確認的一般原則
一、稅法優(yōu)先原則
二、權(quán)責發(fā)生制原則
三、真實性原則
四、合理性原則
五、配比原則
六、獨立交易原則
七、相關(guān)性原則
八、區(qū)分收益性支出與資本性支出的原則
第二節(jié) 收入的確認
一、具體內(nèi)容
二、所得稅收入確認與會計差異
第三節(jié) 稅前扣除
一、稅前扣除項目
二、不得稅前扣除的項目
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
一、固定資產(chǎn)
二、無形資產(chǎn)
三、長期待攤費用
四、投資資產(chǎn)
五、存貨
六、生物資產(chǎn)
……
第三章 常見涉稅風險點及識別
第四章 征收管理與納稅服務(wù)
第五章 納稅評估分析
第六章 日常檢查
附錄