中國(guó)稅制

第1章 稅收概論
1．1 稅收與稅法
1．2 稅收原則
1．3 稅收制度與稅制結(jié)構(gòu)
1．4 稅收程序法與稅收實(shí)體法
1．5 納稅人的權(quán)利、義務(wù)與權(quán)益保護(hù)
思考與練習(xí)
第2章 增值稅
2．1 增值稅概述
2．2 征稅范圍及納稅人
2．3 稅率和征收率
2．4 稅收優(yōu)惠
2．5 增值稅的計(jì)算
2．6 征收管理
2．7 增值稅專用發(fā)票的管理
2．8 出口貨物退（免）稅
思考與練習(xí)
第3章 消費(fèi)稅
3．1 消費(fèi)稅概述
3．2 征稅范圍與納稅人
3．3 稅目和稅率
3．4 優(yōu)惠政策
3．5 消費(fèi)稅的計(jì)算
3．6 征收管理
思考與練習(xí)
第4章 營(yíng)業(yè)稅
4．1 營(yíng)業(yè)稅概述
4．2 征稅范圍和納稅人
4．3 稅目和稅率
4．4 稅收優(yōu)惠
4．5 營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
4．6 征收管理
思考與練習(xí)
第5章 關(guān)稅
5．1 關(guān)稅概述
5．2 納稅人和征稅對(duì)象
5．3 稅則稅率
5．4 稅收減免
5．5 關(guān)稅的計(jì)算
5．6 征收管理
5．7 船舶噸稅
思考與練習(xí)
第6章 城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加
6．1 城市維護(hù)建設(shè)稅
6．2 教育費(fèi)附加
思考與練習(xí)
第7章 企業(yè)所得稅
7．1 企業(yè)所得稅概述
7．2 納稅人、征稅對(duì)象與稅率
7．3 應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
7．4 稅收優(yōu)惠
7．5 資產(chǎn)的稅務(wù)處理及資產(chǎn)損失的稅前扣除
7．6 企業(yè)重組的所得稅處理
7．7 應(yīng)納稅額的計(jì)算
7．8 征收管理
思考與練習(xí)
第8章 個(gè)人所得稅
8．1 個(gè)人所得稅概述
8．2 納稅人
8．3 征稅對(duì)象
8．4 稅率與應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
8．5 應(yīng)納稅額的計(jì)算
8．6 稅收優(yōu)惠
8．7 征收管理
思考與練習(xí)
第9章 資源稅、土地增值稅和城鎮(zhèn)土地使用稅
9．1 資源稅
9．2 土地增值稅
9．3 城鎮(zhèn)土地使用稅
思考與練習(xí)
第10章 房產(chǎn)稅和車船稅
10．1 房產(chǎn)稅
10．2 車船稅
思考與練習(xí)
第11章 印花稅和契稅
11．1 印花稅
11．2 契稅
思考與練習(xí)
第12章 車輛購(gòu)置稅、耕地占用稅和煙葉稅
12．1 車輛購(gòu)置稅
12．2 耕地占用稅
12．3 煙葉稅
思考與練習(xí)
第13章 稅收征收管理
13．1 稅收征管法概述
13．2 稅務(wù)登記與賬簿、憑證、發(fā)票管理
13．3 納稅申報(bào)與稅款征收
13．4 納稅擔(dān)保、稅收保全與稅收強(qiáng)制執(zhí)行
13．5 稅務(wù)檢查
13．6 法律責(zé)任
13．7 納稅服務(wù)
13．8 納稅評(píng)估
思考與練習(xí)
第14章 稅務(wù)行政和稅務(wù)代理
14．1 稅務(wù)行政處罰
14．2 稅務(wù)行政復(fù)議
14．3 稅務(wù)行政訴訟
14．4 稅務(wù)代理
思考與練習(xí)
第15章 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)籌劃
15．1 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
15．2 稅務(wù)籌劃
思考與練習(xí)
參考文獻(xiàn)