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內(nèi)容簡介

　　《土地增值稅清算大成（第3版）》為適應(yīng)即將開始的土地增值稅嚴(yán)格征管而著。涵蓋了土地增值稅法規(guī)的最新解讀、房地產(chǎn)開發(fā)的基礎(chǔ)知識、土地增值稅優(yōu)惠政策分析及運(yùn)用、開發(fā)產(chǎn)品成本核算及土地增值稅納稅申報技巧、土地增值稅納稅籌劃成功案例分析及土地增值稅納稅籌劃操作難題精解，是房地產(chǎn)企業(yè)財稅人員、中介機(jī)構(gòu)、稅務(wù)人員案頭必備的工具書。中稅咨詢集團(tuán)中稅咨詢集團(tuán)致力于成為業(yè)界最杰出的稅務(wù)及商務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)，是以國際稅務(wù)鑒證、國際稅收籌劃和國際稅務(wù)代理為主營業(yè)務(wù)的專業(yè)稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。目前已擁有一支涉稅經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)水平高、實力雄厚的人才隊伍。主要合伙人曾任職于國家稅務(wù)總局，高級經(jīng)理以上人員大都曾任職于稅務(wù)機(jī)關(guān)，近一半的專業(yè)人員都有國外留學(xué)經(jīng)驗或來自于國際“四大會計師事務(wù)所”稅務(wù)部門，為客戶提供稅收和財務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)意見和具有前瞻性的建議。具體服務(wù)范圍包括：轉(zhuǎn)讓定價服務(wù)、稅務(wù)顧問服務(wù)、稅務(wù)納稅服務(wù)、稅務(wù)健康檢查服務(wù)、企業(yè)重組稅務(wù)服務(wù)、進(jìn)出口稅收服務(wù)、稅收優(yōu)惠申請服務(wù)、稅務(wù)稽查審計協(xié)助、其他財務(wù)會計服務(wù)以及政府服務(wù)等高端稅務(wù)服務(wù)。作者簡介：宋寧中國注冊稅務(wù)師，中國注冊稅務(wù)師協(xié)會專業(yè)委員、中國財稅法研究會理事、中央財經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所副所長，中稅咨詢集團(tuán)執(zhí)行總裁。宋寧先生曾擔(dān)任某四大會計師事務(wù)所的轉(zhuǎn)讓定價高級經(jīng)理，領(lǐng)導(dǎo)華北區(qū)的轉(zhuǎn)讓定價業(yè)務(wù)。在此之前，宋寧先生曾在山東省國家稅務(wù)局多年，先后參與了《轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)管理規(guī)程》、《預(yù)約定價實施規(guī)則》、新《企業(yè)所得稅法》第六章及其實施條例等重要文件的草擬工作。宋寧先生擁有超過15年豐富的國際稅務(wù)及中國轉(zhuǎn)讓定價工作經(jīng)驗，先后為數(shù)十家進(jìn)行境內(nèi)投資的跨國企業(yè)、進(jìn)行海外投資和海外上市的國內(nèi)企業(yè)，提供轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)調(diào)查協(xié)助、轉(zhuǎn)讓定價稅務(wù)籌劃和預(yù)約定價安排等方面的稅務(wù)咨詢服務(wù)。近期光榮入選首批“全國稅務(wù)領(lǐng)軍人才”。作者簡介：周長偉中國注冊稅務(wù)師、中國注冊會計師，中稅咨詢集團(tuán)咨詢總監(jiān)。先后從事企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)工作、中介服務(wù)工作。具有十多年的稅務(wù)工作經(jīng)驗，專長于稅收咨詢、稅收籌劃和稅務(wù)風(fēng)險控制。先后擔(dān)任多家企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)顧問，曾為中國移動、中國網(wǎng)通、中國遠(yuǎn)洋、中國國電、中國港灣、中遠(yuǎn)房地產(chǎn)、聯(lián)想集團(tuán)、中鋁集團(tuán)、中建地產(chǎn)、金風(fēng)科技等幾十家企業(yè)集團(tuán)、上市公司提供高端稅務(wù)服務(wù)。近年來，在《中國稅務(wù)報》、《中國注冊稅務(wù)師》等國家級刊物上發(fā)表稅收籌劃、稅收政策解析文章近百篇，其中，《土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃》在《中國稅務(wù)報》舉辦的稅收籌劃方案大賽上榮獲優(yōu)秀獎。

作者簡介

　　劉玉章，我國著名財稅專家，高級會計師、注冊會計師?，F(xiàn)受聘擔(dān)任世界稅收聯(lián)合會（中國）財稅研究員，中央財經(jīng)大學(xué)財經(jīng)研究院客座教授，財政部科研所培訓(xùn)中心兼職教授，北京劉玉章財稅顧問有限公司總裁。長期從事房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)的財務(wù)會計、審計等實務(wù)工作，潛心于房地產(chǎn)業(yè)財稅研究，具有深湛的理論基礎(chǔ)，豐富的實踐經(jīng)驗，廣泛的財經(jīng)法規(guī)知識積累，良好的稅企溝通能力。曾經(jīng)參與我國《企業(yè)所得稅法》的研究、制定工作，對企業(yè)所得稅法規(guī)具有獨(dú)到見解，被譽(yù)為我國房地產(chǎn)業(yè)界納稅籌劃的領(lǐng)軍人物。出版有《房地產(chǎn)企業(yè)財稅操作技巧》《土地增值稅清算大成》、《企業(yè)所得稅匯算清繳指南》《流轉(zhuǎn)稅改革與納稅操作實務(wù)》、《中國稅制》等多部財稅專著。

圖書目錄

第3版前言
第一章土地增值稅稅收法規(guī)解讀
第一節(jié) 土地增值稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人和征稅范圍
第三節(jié) 土地增值稅的稅率、預(yù)征率及核定征收率
第四節(jié) 應(yīng)稅收入和扣除項目的確定
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計算方法
第六節(jié) 土地增值稅的征收管理
第七節(jié) 土地增值稅清算的管理土地增值稅清算大成第3版目錄第二章土地增值稅優(yōu)惠政策及遞延納稅規(guī)定
第二章　土地增值稅優(yōu)惠政策及遞延納稅規(guī)定
第一節(jié) 普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
第二節(jié) 國家征用、收回房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
第三節(jié) 個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 企業(yè)兼并、投資聯(lián)營的遞延納稅規(guī)定
第五節(jié) 其他稅收優(yōu)惠及遞延納稅規(guī)定第三章開發(fā)產(chǎn)品的成本核算
第三章　開發(fā)產(chǎn)品的成本核算
第一節(jié) 開發(fā)產(chǎn)品的分類
第二節(jié) “開發(fā)成本”的會計核算
第三節(jié) 開發(fā)產(chǎn)品成本的分配計算第四章土地增值稅清算的程序和清算方法
第四章　土地增值稅清算的程序和清算方法
第一節(jié) 土地增值稅的清算程序
第二節(jié) 清算前的準(zhǔn)備工作
第三節(jié) 銷售收入總額的計算
第四節(jié) 扣除項目金額的計算
第五節(jié) 土地增值稅的計算與申報
第六節(jié) 土地增值稅的會計核算第五章土地增值稅清算的鑒證
第五章　土地增值稅清算的鑒證
鑒證指導(dǎo)文件之一土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
鑒證指導(dǎo)文件之二《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》指南第六章土地增值稅清算的管理
第六章　土地增值稅清算的管理
第一節(jié) 土地增值稅清算的前期管理
第二節(jié) 土地增值稅清算的清算受理
第三節(jié) 土地增值稅清算的審核
第四節(jié) 土地增值稅的核定征收第七章土地增值稅的納稅籌劃技巧
第七章　土地增值稅的納稅籌劃技巧
第一節(jié) 開發(fā)產(chǎn)品定價技巧
第二節(jié) 控制建造成本降低稅負(fù)的技巧
第三節(jié) 土地增值稅納稅籌劃方法（上）
第四節(jié) 土地增值稅納稅籌劃方法（下）第八章土地增值稅納稅籌劃成功案例分析
第八章　土地增值稅納稅籌劃成功案例分析
案例一變轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)為以土地使用權(quán)投資
案例二增加小區(qū)環(huán)境美化投入免繳土地增值稅
案例三企業(yè)重組比清算少交土地增值稅
案例四分房產(chǎn)類別進(jìn)行清算，可以降低土地增值稅
案例五納稅人投資時機(jī)的最佳選擇
案例六土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓方式的選擇
案例七先企業(yè)分立，再轉(zhuǎn)讓股權(quán)降低稅負(fù)
案例八盤活爛尾樓的納稅籌劃
案例九土地出讓金返還籌劃法
案例十企業(yè)政策性搬遷綜合籌劃第九章房地產(chǎn)開發(fā)的基礎(chǔ)知識
第九章　房地產(chǎn)開發(fā)的基礎(chǔ)知識
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)概述
第二節(jié) 物權(quán)的基本知識
第三節(jié) 房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)
第四節(jié) 與房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的企業(yè)
第五節(jié) 房地產(chǎn)市場常識
第六節(jié) 土地儲備制度
第七節(jié) 土地及土地使用年限
第八節(jié) 住宅的基本知識
第九節(jié) 建筑面積計算第十章土地增值稅納稅籌劃操作難題精解
第十章　土地增值稅納稅籌劃操作難題精解
第一節(jié) 取得土地使用權(quán)難題解答
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)成本難題解答
第三節(jié) 房地產(chǎn)銷售難題解答
第四節(jié) 清算時相關(guān)難題解答附錄有關(guān)土地增值稅的重要法規(guī)
附錄A中華人民共和國土地增值稅暫行條例（國務(wù)院令[1993]
第138號）
附錄B中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細(xì)則 (財法字
[1995]006號）
附錄C財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問題規(guī)定的
通知（財稅字[1995]48號）
附錄D財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的
通知（財稅[2006]21號）
附錄E國家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)
問題的通知（國稅發(fā)[2006]187號）
附件F國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的
通知（國稅發(fā)[2010]53號）
附錄G國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的
通知（國稅函[2010]220號）"