中國土地稅費(fèi)的資源配置效應(yīng)與制度優(yōu)化

第一章 緒論
第一節(jié) 問題的提出
第二節(jié) 基本概念與稅費(fèi)的特性
一 基本概念的界定
二 稅費(fèi)的特性
第三節(jié) 中國土地稅費(fèi)資源配置效應(yīng)的分析思路
一 前提假設(shè)
二 稅費(fèi)對(duì)資源配置的影響機(jī)制
三 土地稅費(fèi)資源配置效應(yīng)的研究視角
四 本書的研究體系
第二章 中國土地稅費(fèi)制度的演進(jìn)
第一節(jié) 土地稅費(fèi)演進(jìn)階段劃分
第二節(jié) 新中國成立前，土地私有制度下的土地稅費(fèi)制度變遷
第三節(jié) 土地稅費(fèi)的初創(chuàng)與萎縮階段：1949～1977年
第四節(jié) 土地稅費(fèi)的恢復(fù)與建設(shè)階段：1978～1993年
第五節(jié) 土地稅費(fèi)的優(yōu)化與完善階段：1994年至今
第三章 土地取得環(huán)節(jié)稅費(fèi)的資源配置效應(yīng)
第一節(jié) “一級(jí)市場(chǎng)”取得土地的稅費(fèi)效應(yīng)
一 土地交易雙方稅費(fèi)分擔(dān)情況
二 土地出讓數(shù)量變化
三 稅費(fèi)收入情況與稅費(fèi)引起的社會(huì)總剩余無謂損失情況
四 簡(jiǎn)單的博弈分析
第二節(jié) “二級(jí)市場(chǎng)”取得土地的稅費(fèi)效應(yīng)
一 稅費(fèi)分擔(dān)情況
二 市場(chǎng)交易數(shù)量變化
三 社會(huì)福利損失與稅費(fèi)收入影響分析
四 簡(jiǎn)單的博弈分析
第三節(jié) 土地繼承、受贈(zèng)取得的稅費(fèi)效應(yīng)分析
第四章 土地保有環(huán)節(jié)稅費(fèi)的資源配置效應(yīng)分析
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)性土地稅費(fèi)效應(yīng)分析
一 土地供給來源于現(xiàn)有保有者時(shí)，財(cái)政性土地稅費(fèi)的效應(yīng)
二 土地供給來源于非現(xiàn)有保有者時(shí)，財(cái)政性土地稅費(fèi)的效應(yīng)分析
三 租賃市場(chǎng)的財(cái)產(chǎn)性土地稅費(fèi)效應(yīng)分析
第二節(jié) 激勵(lì)性土地保有的稅費(fèi)效應(yīng)
一 正外部性內(nèi)部化的稅費(fèi)效應(yīng)
二 負(fù)外部性內(nèi)部化的稅費(fèi)效應(yīng)分析
第五章 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)稅費(fèi)的資源配置效應(yīng)分析
第一節(jié) 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)營業(yè)稅的效應(yīng)分析
一 稅費(fèi)分擔(dān)情況分析
二 土地稅費(fèi)的數(shù)量效應(yīng)分析
三 社會(huì)福利損失與稅費(fèi)收入影響分析
第二節(jié) 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)所得稅的效應(yīng)分析
一 土地轉(zhuǎn)移所得稅是否為中性的探討
二 土地轉(zhuǎn)移所得稅的資源配置效應(yīng)
三 最適所得稅探討
第三節(jié) 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)與保有環(huán)節(jié)稅費(fèi)的效應(yīng)比較
一 基于效率角度的比較
二 公平性比較
三 財(cái)政收入比較
第四節(jié) 土地稅費(fèi)資源配置效應(yīng)理論分析總結(jié)
第六章 土地稅對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響
第一節(jié) 土地稅收與經(jīng)濟(jì)增長構(gòu)成的影響分析
一 稅收對(duì)經(jīng)濟(jì)增長的影響研究演進(jìn)
二 土地稅對(duì)經(jīng)濟(jì)增長影響的基本路徑
三 中國土地稅對(duì)稅收的貢獻(xiàn)分析
四 中國土地稅與GDP的關(guān)系分析
第二節(jié) 土地稅收與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
一 稅收與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)
二 土地稅政策對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)影響
三 中國土地稅收入與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)系
第三節(jié) 土地稅收對(duì)區(qū)間經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的影響
一 土地稅收對(duì)區(qū)間要素流動(dòng)的影響
二 土地稅收競(jìng)爭(zhēng)對(duì)區(qū)間產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響
第七章 土地稅費(fèi)對(duì)城市房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響
第一節(jié) 研究對(duì)象的總體概況
一 基本概況
二 城市房地產(chǎn)市場(chǎng)運(yùn)行的基本情況
三 土地稅費(fèi)征收的總體情況
第二節(jié) 土地取得環(huán)節(jié)稅費(fèi)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響
一 土地取得環(huán)節(jié)主要稅費(fèi)的財(cái)政功能效應(yīng)
二 土地取得稅費(fèi)對(duì)城市房地產(chǎn)市場(chǎng)交易的影響——以商品住宅契稅為例
第三節(jié) 土地保有環(huán)節(jié)稅費(fèi)對(duì)城市房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響
一 現(xiàn)行主要土地保有稅費(fèi)及其財(cái)政功能
二 土地保有稅費(fèi)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響——以商品住宅城鎮(zhèn)土地使用稅為例
第四節(jié) 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)稅費(fèi)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響
一 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)主要稅費(fèi)的基本情況
二 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)稅費(fèi)對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的影響——以營業(yè)稅為例
第八章 土地稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響
第一節(jié) 利用土地保有稅費(fèi)調(diào)控工業(yè)用地利用效率的必要性
第二節(jié) 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：一般效應(yīng)
一 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地保有成本影響分析
二 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地保有數(shù)量的影響
三 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率的影響
第三節(jié) 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：區(qū)域差異
一 經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)土地利用效率的影響規(guī)律
二 經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)土地利用效率邊際增長率影響
三 工業(yè)企業(yè)土地利用效率對(duì)土地保有稅費(fèi)響應(yīng)的區(qū)域差異
第四節(jié) 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響：行業(yè)差異
一 不同行業(yè)工業(yè)企業(yè)對(duì)土地需求差異分析
二 土地保有稅費(fèi)對(duì)工業(yè)企業(yè)土地利用效率影響的行業(yè)差異
第五節(jié) 理論假說與模型構(gòu)建
一 理論假說
二 模型構(gòu)建
第六節(jié) 實(shí)證分析：一般效應(yīng)、區(qū)域比較與行業(yè)差異
一 數(shù)據(jù)來源與樣本選取
二 假說1的檢驗(yàn)：一般效應(yīng)
三 假說2的檢驗(yàn)：區(qū)域比較
四 假說3的檢驗(yàn)：行業(yè)差異
第七節(jié) 本章的主要結(jié)論與政策啟示
一 主要研究結(jié)論
二 政策啟示
第九章 中國農(nóng)用土地稅費(fèi)的資源配置效應(yīng)
第一節(jié) 農(nóng)地稅費(fèi)制度演變與農(nóng)地利用績效
一 中國農(nóng)業(yè)稅費(fèi)的構(gòu)成及其制度演變
二 農(nóng)業(yè)稅費(fèi)演變對(duì)農(nóng)地利用績效的影響：一般分析
三 農(nóng)業(yè)稅費(fèi)演變對(duì)農(nóng)地利用績效的影響：區(qū)域比較
第二節(jié) 農(nóng)業(yè)稅減免對(duì)土地利用影響分析
一 研究區(qū)選擇和數(shù)據(jù)獲取
二 調(diào)查結(jié)果與分析
三 結(jié)論和討論
第三節(jié) 關(guān)于中國開征農(nóng)地使用稅的探討
一 開征農(nóng)地使用稅的理由
二 開征農(nóng)地使用稅的方案構(gòu)想
第十章 港臺(tái)地區(qū)及國外土地稅費(fèi)制度的比較與經(jīng)驗(yàn)
第一節(jié) 土地稅收選擇理論的比較分析
一 單一稅制與復(fù)合稅制理論
二 稅制結(jié)構(gòu)選擇理論
第二節(jié) 土地稅費(fèi)制度的國際比較分析
一 土地取得環(huán)節(jié)的稅費(fèi)制度比較
二 土地保有環(huán)節(jié)的稅費(fèi)制度比較
三 土地轉(zhuǎn)移環(huán)節(jié)的稅費(fèi)制度比較
第三節(jié) 港臺(tái)地區(qū)及國外土地稅費(fèi)制度的特點(diǎn)與啟示
……
第十一章 中國土地稅費(fèi)制度優(yōu)化設(shè)想
第十二章 中國物業(yè)稅改革的困境與制度設(shè)計(jì)——兼對(duì)上海、重慶兩市改革試點(diǎn)評(píng)析
參考文獻(xiàn)
后記