國(guó)際稅法學(xué)（第三版）

導(dǎo)論
一、  國(guó)際稅法學(xué)的研究對(duì)象
二、  國(guó)際稅法學(xué)的地位
三、  國(guó)際稅法學(xué)與其他相關(guān)學(xué)科的關(guān)系
四、  國(guó)際稅法學(xué)的研究方法
第一編  總論
第一章  國(guó)際稅法概述
第一節(jié)  國(guó)際稅法的概念與性質(zhì)
第二節(jié)  國(guó)際稅法的宗旨與作
第三節(jié)  國(guó)際稅法的地位與體系
第四節(jié)  國(guó)際稅法的淵源
第五節(jié)  國(guó)際稅收法律關(guān)系
第六節(jié)  國(guó)際稅法的歷史演進(jìn)
第二章  國(guó)際稅法的基本原則
第一節(jié)  國(guó)際稅法基本原則概述
第二節(jié)  國(guó)家稅收主權(quán)原則
第三節(jié)  國(guó)際稅收公平原則
第四節(jié)  國(guó)際稅收中性原則
第五節(jié)  國(guó)際稅收效率原則
第二編  稅收管轄權(quán)
第三章  稅收管轄權(quán)概述
第一節(jié)  稅收管轄權(quán)的概念與依據(jù)
第二節(jié)  屬人性質(zhì)的稅收管轄權(quán)
第三節(jié)  屬地性質(zhì)的稅收管轄權(quán)
第四節(jié)  各國(guó)稅收管轄權(quán)實(shí)施現(xiàn)狀
第四章  居民稅收管轄權(quán)
第一節(jié)  自然人居民身份的確定
第二節(jié)  法人居民身份的確定
第三節(jié)  居民與非居民的納稅義務(wù)
第五章  來源地稅收管轄權(quán)
第一節(jié)  營(yíng)業(yè)所得征稅權(quán)的劃分
第二節(jié)  勞務(wù)所得征稅權(quán)的劃分
第三節(jié)  投資所得征稅權(quán)的劃分
第四節(jié)  財(cái)產(chǎn)所得征稅權(quán)的劃分
第三編  國(guó)際雙重征稅規(guī)制
第六章  國(guó)際雙重征稅規(guī)制原理
第一節(jié)  國(guó)際雙重征稅的概念和特征
第二節(jié)  國(guó)際雙重征稅的規(guī)制原理
第七章  法律性國(guó)際雙重征稅的消除
第一節(jié)  免稅法
第二節(jié)  抵免法
第三節(jié)  扣除法與低稅法
第四節(jié)  免稅法與抵免法在國(guó)際稅收協(xié)定中的應(yīng)用
第八章  經(jīng)濟(jì)性國(guó)際雙重征稅的消除
第一節(jié)  消除經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的國(guó)內(nèi)措施
第二節(jié)  稅收協(xié)定中消除經(jīng)濟(jì)性雙重征稅的措施
第三節(jié)  歐洲聯(lián)盟的區(qū)域機(jī)制
第九章  稅收饒讓抵免稅制
第一節(jié)  稅收饒讓抵免概述
第二節(jié)  稅收饒讓抵免的適用
第三節(jié)  我國(guó)的稅收饒讓抵免
第四編  國(guó)際逃稅與避稅規(guī)制
第十章  國(guó)際逃稅與避稅法律規(guī)制的基本原理
第一節(jié)  國(guó)際逃稅與避稅的概念
第二節(jié)  國(guó)際逃避稅的手段與形態(tài)
第三節(jié)  國(guó)際逃稅與避稅的法律規(guī)制
第十一章  國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的法律規(guī)制
第一節(jié)  關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)制度概述
第二節(jié)  轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
第三節(jié)  規(guī)制國(guó)際轉(zhuǎn)讓定價(jià)的征管程序
第四節(jié)  中國(guó)轉(zhuǎn)讓定價(jià)的法律規(guī)制
第十二章  國(guó)際避稅地的法律規(guī)制
第一節(jié)  國(guó)際避稅地的概念與特征
第二節(jié)  國(guó)際避稅地的形成類型
第三節(jié)  利用國(guó)際避稅地的主要形式
第四節(jié)  國(guó)際避稅地的規(guī)制措施
第十三章  國(guó)際稅收協(xié)定濫用的法律規(guī)制
第一節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)定濫用的方式和法律性質(zhì)
第二節(jié)  規(guī)制稅收協(xié)定濫用的國(guó)內(nèi)法措施
第三節(jié)  稅收協(xié)定中的反濫用條款
第十四章  受控外國(guó)公司稅制
第一節(jié)  受控外國(guó)公司稅制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié)  受控外國(guó)公司稅制的基本內(nèi)容
第三節(jié)  我國(guó)的受控外國(guó)公司稅制
第十五章  資本弱化的稅法規(guī)制
第一節(jié)  反資本弱化的機(jī)制與規(guī)則概說
第二節(jié)  資本弱化稅制改革的主要方式：ACE與CBIT
第五編  國(guó)際稅收協(xié)調(diào)
第十六章  國(guó)際稅收協(xié)調(diào)原理
第一節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)調(diào)概述
第二節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的發(fā)展與基本框架
第三節(jié)  國(guó)際稅收協(xié)調(diào)的基本模式——國(guó)際稅收協(xié)定
第十七章  所得稅國(guó)際協(xié)調(diào)
第一節(jié)  所得稅國(guó)際協(xié)調(diào)概述
第二節(jié)  所得稅收協(xié)定范本
第三節(jié)  中國(guó)雙邊所得稅收協(xié)定
第四節(jié)  中國(guó)內(nèi)地與特別行政區(qū)之間的稅收協(xié)調(diào)
第十八章  增值稅國(guó)際協(xié)調(diào)
第一節(jié)  增值稅的稅收管轄權(quán)
第二節(jié)  歐盟的增值稅協(xié)調(diào)
第三節(jié)  OECD的增值稅協(xié)調(diào)
第六編  國(guó)際稅法學(xué)新課題
第十九章  電子商務(wù)征稅的國(guó)際協(xié)調(diào)
第一節(jié)  OECD電子商務(wù)稅收改革
第二節(jié)  2008年OECD范本對(duì)服務(wù)征稅的條款解析
第三節(jié)  各國(guó)對(duì)電子商務(wù)稅收問題的態(tài)度與反應(yīng)
第四節(jié)  電子商務(wù)稅收改革：傳統(tǒng)與創(chuàng)新
第二十章  單一稅收管轄權(quán)問題
第一節(jié)  實(shí)行單一稅收管轄權(quán)的理論依據(jù)
第二節(jié)  實(shí)行單一稅收管轄權(quán)的可行性
第二十一章  國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)
第一節(jié)  國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)概述
第二節(jié)  有害國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)制實(shí)踐
第三節(jié)  規(guī)制有害國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)的主要措施
第二十二章  稅收情報(bào)交換
第一節(jié)  稅收情報(bào)交換的概念與方式
第二節(jié)  稅收情報(bào)交換制度的歷史沿革與最新進(jìn)展
第三節(jié)  我國(guó)的稅收情報(bào)交換
第二十三章  國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議的解決
第一節(jié)  國(guó)際稅務(wù)爭(zhēng)議的解決概述
第二節(jié)  國(guó)內(nèi)法機(jī)制
第三節(jié)  稅收協(xié)定的相互協(xié)商程序
第四節(jié)  仲裁程序
第五節(jié)  國(guó)際司法方式
第二十四章  金融衍生品的稅收管轄權(quán)
第一節(jié)  跨境金融交易所得的來源地規(guī)則
第二節(jié)  衍生金融產(chǎn)品的來源地管轄權(quán)的合法化基礎(chǔ)
第三節(jié)  來源地為基礎(chǔ)的衍生金融工具的所得課稅的必要性
第四節(jié)  衍生金融產(chǎn)品的來源地確定規(guī)則
附錄  中國(guó)對(duì)外稅收協(xié)定一覽表