稅法

第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅收與稅法
一、稅法的概念
二、稅法的原則
三、稅收法律關系
四、稅法的地位及與其他法律的關系
五、稅法的效力與解釋
六、稅法的作用
第二節(jié) 稅收實體法要素
一、納稅義務人
二、課稅對象
三、稅率
四、減稅、免稅
五、納稅環(huán)節(jié)
六、納稅期限
七、納稅地點
八、違章處理
第三節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
一、稅法的分類
二、我國現(xiàn)行稅法體系
第四節(jié) 我國稅收管理體系
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法權的劃分
三、稅收執(zhí)法權的劃分
本章習題
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型
三、增值稅的計稅方法
四、增值稅的優(yōu)點
第二節(jié) 征稅范圍
一、我國現(xiàn)行增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
二、增值稅的視同銷售行為
三、增值稅的混合銷售行為
四、兼營非增值稅應稅勞務
五、其他按規(guī)定屬于增值稅征稅范圍的內(nèi)容
六、不征收增值稅的貨物和收入
第三節(jié) 增值稅的納稅人
一、增值稅納稅人的基本規(guī)定
二、增值稅一般納稅人的認定
第四節(jié) 稅率與減免稅
一、稅率
二、減免稅
第五節(jié) 一般納稅人應納稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、進項稅額的計算
三、應納稅額的計算
第六節(jié) 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
一、應納稅額的計算
二、含稅銷售額的換算
第七節(jié) 進口貨物增稅
一、進口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進口貨物的適用稅率
三、進口貨物應納稅額的計算
第八節(jié) 征收管理及增值稅專用發(fā)票使用和管理
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅專用發(fā)票的使用及管理
本章習題
第三章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅的基本要素
一、消費稅的概念和特點
二、消費稅的征稅范圍
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅率
五、減免稅
第二節(jié) 計稅依據(jù)及應納稅額的計算
一、 計稅依據(jù)
……
第四章 營業(yè)稅法
第五章 關稅法
第六章 企業(yè)所得稅法
第七章 個人所得稅法
第八章 其他稅法
第九章 稅收征收管理法
第十章 稅務行政復議與訴訟
參考文獻