企業(yè)納稅實務

項目一 稅收基本理論
任務一 稅收的基本知識
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、稅種的分類
四、稅收法律關系
任務二 稅收制度及其構成要素
一、我國稅收管理體制
二、稅法的構成要素
項目訓練
項目二 增值稅納稅實務
任務一 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的特點
任務二 增值稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率和征收率
任務三 增值稅應納稅額的計算
.一、一般納稅人應納稅額的計算
二、小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納稅額的計算
任務四 增值稅的征收管理與納稅申報
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅納稅申報表的編制
五、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務五 增值稅的會計處理
一、會計賬戶的設置
二、一般納稅人增值稅的會計處理
三、小規(guī)模納稅人增值稅的會計處理
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目三 消費稅納稅實務
任務一 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
任務二 消費稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征稅范圍
三、稅目和稅率
任務三 消費稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務四 消費稅的征收管理和納稅申報
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、消費稅納稅申報表的編制
任務五 消費稅的會計處理
一、會計科目的設置
二、消費稅的會計處理
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目四 營業(yè)稅納稅實務
任務一 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的特點
三、營業(yè)稅的立法原則
任務二 營業(yè)稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征收范圍
三、稅率
任務三 營業(yè)稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務四 營業(yè)稅的征收管理與納稅申報
一、納稅時限
二、納稅地點
三、營業(yè)稅納稅申報表的編制
任務五 營業(yè)稅的會計處理
一、會計賬戶的設置
二、營業(yè)稅的會計處理
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目五 關稅納稅實務
任務一 關稅概述
一、關稅的概念
二、關稅的特點
任務二 關稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅目和稅率
任務三 關稅應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務四 關稅的征收管理和納稅申報
一、納稅義務發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、關稅退還
五、關稅補征和追征
六、關稅納稅申報表的編制
任務五 關稅的會計處理
一、工業(yè)企業(yè)進口關稅的核算
二、商業(yè)企業(yè)進口關稅的核算
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目六 企業(yè)所得稅納稅實務
任務一 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點
任務二 企業(yè)所得稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率
任務三 企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)和應納稅額的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、企業(yè)所得稅應納稅額的計算
任務四 企業(yè)所得稅的征收管理和納稅申報
一、匯算清繳制度
二、納稅義務發(fā)生時間
三、納稅期限
四、納稅地點
五、納稅申報
任務五 企業(yè)所得稅的會計處理
一、資產(chǎn)負債表債務法的理論基礎
二、資產(chǎn)、負債的計稅基礎
三、暫時性差異
四、遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
五、所得稅費用的確認和計量
六、會計科目的設置及會計處理
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目七 個人所得稅納稅實務
任務一 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
任務二 個人所得稅的基本構成要素
一、納稅義務人
二、征稅對象
三、稅率
任務三 個人所得稅的計算
一、計稅依據(jù)的確定
二、應納稅額的計算
任務四 個人所得稅的納稅申報
一、自行納稅申報
二、代扣代繳
三、個人所得稅納稅申報表的編制
任務五 個人所得稅的會計處理
一、會計科目的設置
二、代扣代繳個人所得稅的會計處理
任務六 綜合案例實訓
項目訓練
項目八 其他稅種納稅實務
任務一 資源稅納稅實務
一、資源稅概述
二、資源稅的計算和繳納
三、資源稅的會計處理
任務二 城市維護建設稅納稅實務
一、城市維護建設稅概述
二、城市維護建設稅的計算和繳納
三、城市維護建設稅的會計處理
任務三 印花稅納稅實務
一、印花稅概述
二、印花稅的計算和繳納
三、印花稅的會計處理
任務四 車輛購置稅納稅實務
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的計算和繳納
三、車輛購置稅的會計處理
任務五 綜合案例實訓
項目訓練
項目九 稅收征收管理
任務一 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的概念
二、稅收征收管理機關及其職權
任務二 稅務管理
一、稅務登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報管理
任務三 稅款征收
一、稅款征收方式
二、稅收征收程序
三、稅收強制執(zhí)行措施
任務四 稅務檢查
一、稅務檢查的內容
二、稅務檢查的方法
任務五 法律責任
一、稅收法律責任的概念
二、違反稅務管理基本規(guī)定行為的處罰
三、扣繳義務人違反賬簿、憑證管理的處罰
四、納稅人、扣繳義務人未按規(guī)定進行納稅申報的法律責任
五、對偷稅的認定及法律責任
六、進行虛假申報或不進行申報行為的法律責任
七、逃避追繳欠稅的法律責任
八、騙取出口退稅的法律責任
九、抗稅的法律責任
十、在規(guī)定期限內不繳或者少繳稅款的法律責任
十一、扣繳義務人不履行扣繳 義務的法律責任
十二、不配合納稅機關依法檢查的 法律責任
十三、非法印制發(fā)票的 法律責任
十四、有稅收違法行為而拒不接受 稅務機關處理的 法律責任
十五、銀行及其他金融機構拒絕 配合稅務機關依法執(zhí)行職務的法律責任
十六、擅自改變稅收征收管理范圍 的法律責任
十七、不移送的法律責任
十八、稅務人員不依法行政的 法律責任
十九、瀆職行為的法律責任
二十、不按規(guī)定征收稅款的 法律責任
二十一、違反稅務代理的 法律責任
項目訓練
參考文獻