稅法與稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)用教程（第2版）

第1篇 稅務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)原理
第1章 稅法概論
1.1 稅法的基本概念
1.1.1 稅法與稅收法律關(guān)系
1.1.2 稅法的構(gòu)成要素
1.1.3 稅法的分類
1.2 我國現(xiàn)行的稅法體系
1.2.1 我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
1.2.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)的設(shè)置
1.2.3 稅收征管范圍的劃分
1.2.4 中央政府與地方政府稅收收入的劃分
1.3 稅收征管的主要程序
1.3.1 稅務(wù)登記
1.3.2 納稅申報(bào)
1.3.3 稅款繳納
1.3.4 納稅檢查
1.3.5 違法違章處理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第2章 稅務(wù)會(huì)計(jì)原理
2.1 稅務(wù)會(huì)計(jì)及其歷史演進(jìn)
2.1.1 稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念
2.1.2 稅務(wù)會(huì)計(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展
2.1.3 稅務(wù)會(huì)計(jì)工作的內(nèi)容
2.2 稅務(wù)會(huì)計(jì)的對象、目標(biāo)和職能
2.2.1 稅務(wù)會(huì)計(jì)的對象
2.2.2 稅務(wù)會(huì)計(jì)的目標(biāo)
2.2.3 稅務(wù)會(huì)計(jì)的職能
2.3 稅務(wù)會(huì)計(jì)模式的國際比較
2.3.1 以美國為代表的財(cái)稅分離的稅務(wù)會(huì)計(jì)模式
2.3.2 以日本為代表的企業(yè)導(dǎo)向的稅務(wù)會(huì)計(jì)模式
2.3.3 以法國為代表的政府導(dǎo)向的稅務(wù)會(huì)計(jì)模式
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第2篇 流轉(zhuǎn)稅會(huì)計(jì)
第3章 增值稅及其納稅會(huì)計(jì)處理
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義及分類
3.1.2 增值稅的納稅義務(wù)人和征稅范圍
3.1.3 納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅期限
3.1.4 納稅地點(diǎn)
3.2 應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.1 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.2.2 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.2.3 一般納稅人當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.4 小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.5 出口貨物的退（免）稅政策及退稅額的計(jì)算
3.3 增值稅會(huì)計(jì)核算的專用憑證、賬簿、報(bào)表
3.3.1 增值稅專用發(fā)票
3.3.2 一般納稅人會(huì)計(jì)核算應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)賬戶和賬簿
3.3.3 一般納稅人的增值稅報(bào)表
3.3.4 小規(guī)模納稅人會(huì)計(jì)核算設(shè)置的會(huì)計(jì)賬戶及納稅申報(bào)表
3.4 增值稅的納稅會(huì)計(jì)處理
3.4.1 購進(jìn)貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)的賬務(wù)處理
3.4.2 銷售貨物和提供勞務(wù)的賬務(wù)處理
3.4.3 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的賬務(wù)處理
3.4.4 視同銷售的賬務(wù)處理
3.4.5 出口貨物退稅的賬務(wù)處理
3.4.6 交納增值稅的賬務(wù)處理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第4章 消費(fèi)稅及其納稅會(huì)計(jì)處理
4.1 消費(fèi)稅概述
4.1.1 消費(fèi)稅的特點(diǎn)
4.1.2 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人
4.1.3 消費(fèi)稅的征稅范圍、稅目和稅率
4.1.4 消費(fèi)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
4.1.5 消費(fèi)稅的納稅期限、納稅地點(diǎn)及納稅申報(bào)表
4.2 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.1 應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算方法
4.2.2 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅方法
4.2.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅方法
4.2.4 進(jìn)口的應(yīng)稅消費(fèi)品的計(jì)稅方法
4.2.5 允許抵扣已納稅款的應(yīng)稅消費(fèi)品
4.2.6 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅的計(jì)算
4.3 消費(fèi)稅的納稅會(huì)計(jì)處理
4.3.1 會(huì)計(jì)賬戶設(shè)置
4.3.2 企業(yè)將自己生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品對外銷售的賬務(wù)處理
4.3.3 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的賬務(wù)處理
4.3.4 進(jìn)出口應(yīng)稅產(chǎn)品的賬務(wù)處理
4.3.5 交納消費(fèi)稅的賬務(wù)處理
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第5章 營業(yè)稅及其納稅會(huì)計(jì)處理
5.1 營業(yè)稅概述
5.1.1 營業(yè)稅的含義
5.1.2 營業(yè)稅的征稅范圍
5.1.3 營業(yè)稅的納稅義務(wù)人
5.1.4 營業(yè)稅的免稅項(xiàng)目
5.1.5 營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間及納稅期限
5.1.6 營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)
5.2 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
5.2.1 營業(yè)稅稅率
5.2.2 計(jì)稅依據(jù)的確認(rèn)與計(jì)算
5.2.3 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的具體計(jì)算方法
5.3 營業(yè)稅納稅會(huì)計(jì)處理
5.3.1 運(yùn)輸業(yè)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.2 建筑業(yè)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.3 服務(wù)業(yè)和娛樂業(yè)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.4 承包費(fèi)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.5 代銷業(yè)務(wù)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.6 銷售不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
5.3.7 轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)交營業(yè)稅的會(huì)計(jì)核算
本章小結(jié)
復(fù)習(xí)思考題
第3篇 所得稅會(huì)計(jì)
第6章 企業(yè)所得稅及其納稅會(huì)計(jì)處理
6.1 企業(yè)所得稅概述
6.1.1 納稅義務(wù)人
6.1.2 征稅對象
6.1.3 稅率
6.1.4 扣繳義務(wù)人與源泉扣繳
……
第4篇 其他稅種會(huì)計(jì)
附錄 各章節(jié)實(shí)務(wù)題參考答案
參考文獻(xiàn)