稅法學管理

上編  稅法基礎理論
　第一章  稅法概述
　  一、稅法的概念
　  二、稅法的地位
　  三、稅法的體系
　  四、稅法的淵源
　  五、稅法的效力
　第二章  稅法基本原則
　  一、稅法原則及其體系
　  二、稅收法定原則
　  三、稅收公平原則
　  四、稅收效率原則
　  五、稅收中性原則與稅法的道德性
　  六、稅法中的溯及既往原則
　第三章  稅法學研究范式
　  一、研究范式的含義
　  二、研究范式的意義
　  三、稅法學領域研究范式的形成及其特點
　  四、我國稅法學的研究及其研究范式的轉化
　第四章  稅收法律關系
　  一、稅收法律關系的界定
　  二、稅收法律關系的特征
　  三、稅收法律關系的性質
　  四、稅收債務關系說的基礎
　  五、稅收債務關系說的意義
　第五章  課稅依據與稅收本質
　  一、關于課稅依據理論的學說
　  二、課稅依據理論的淵源及其實質
　  三、適合當代的課稅依據理論
　  四、稅收本質與要素
　第六章  納稅人的權利與義務
　  一、納稅人的憲法權利與義務
　  二、納稅人的法定權利與義務
　  三、納稅人對免費公共物品的權利
　  四、征稅權擴張與第三人財產權保護
　第七章  稅法與社會的良性互動
　  一、稅收政策合法化
　  二、稅收政策的傳導機制
　  三、稅法對市場經濟的隱性扭曲
　  四、金融危機與財稅法的應對
下編  稅法基本制度
　第八章  個人所得稅制度
　  一、個人所得稅制模式
　  二、個人所得稅的納稅人與稅率
　  三、個人所得稅的征稅對象
　  四、個人所得稅應納稅所得額的計算
　  五、個人所得稅應納稅額的計算
　  六、個人所得稅的優(yōu)惠政策
　  七、個人所得稅的征管
　  八、個人所得稅制度的完善
　第九章  企業(yè)所得稅制度
　  一、企業(yè)所得稅的歷史與變革
　  二、企業(yè)所得稅的納稅人與稅率
　  三、企業(yè)所得稅應納稅所得額
　  四、企業(yè)所得稅應納稅額
　  五、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
　  六、企業(yè)所得稅特別納稅調整
　  七、企業(yè)所得稅的征管
　第十章  增值稅制度
　  一、增值稅的納稅人與類型
　  二、增值稅的征稅范圍
　  三、增值稅的稅率
　  四、增值稅應納稅額的計算
　  五、增值稅的優(yōu)惠政策
　  六、增值稅的征管
　  七、增值稅專用發(fā)票的管理
　  八、增值稅制度的完善
　第十一章  營業(yè)稅制度
　  一、營業(yè)稅的納稅人
　  二、營業(yè)稅的稅目與稅率
　  三、營業(yè)稅應納稅額的計算
　  四、營業(yè)稅的優(yōu)惠政策
　  五、營業(yè)稅的征管
　  六、營業(yè)稅制度的完善
　第十二章  消費稅制度
　　一、消費稅的納稅人
　　二、消費稅的稅目與稅率
　　三、消費稅應納稅額的計算
　　四、消費稅的優(yōu)惠政策
　　五、消費稅的征管
　　六、消費稅制度的完善
　第十三章  其他稅收制度
　  一、資源稅制度
　  二、土地增值稅制度
　  三、城鎮(zhèn)土地使用稅制度
　  四、耕地占用稅制度
　  五、房產稅制度
　  六、契稅制度
　  七、車船稅制度
　  八、車輛購置稅制度
　  九、印花稅制度
　  十、關稅制度
　  十一、煙葉稅制度
　  十二、城市維護建設稅和教育費附加
　第十四章  稅收征管制度
　  一、稅務登記制度
　  二、賬簿憑證管理
　  三、納稅申報制度
　  四、稅款征收制度
　  五、稅務檢查制度
　  六、稅收法律責任
　  七、稅收救濟制度
　  八、稅收征管制度的完善