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內(nèi)容簡介

　　本書是由莊粉榮編寫的《企業(yè)所得稅操作實(shí)務(wù)》。《企業(yè)所得稅操作實(shí)務(wù)》將企業(yè)所得稅法、所得稅法實(shí)施條例、財政部與國稅總局的各類通知和函件結(jié)合起來，從納稅人實(shí)務(wù)操作的角度，以企業(yè)的業(yè)務(wù)事項為主線對相關(guān)政策進(jìn)行系統(tǒng)地解讀，提出會計制度與稅法的差異，同時對部分難點(diǎn)結(jié)合案例分析進(jìn)行說明?？梢宰鳛樯a(chǎn)和經(jīng)營第一線納稅人的工具書。

作者簡介

　　莊粉榮：工程師、高級經(jīng)濟(jì)師、高級會計師，財稅研究員，客座教授，注冊稅務(wù)師，全國著名稅收籌劃專家。中國納稅方案設(shè)計網(wǎng)（www．tax88．cn）首席專家。莊粉榮有涉稅著作26部，其中個人專著20部：如《納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)精典百例》、《納稅籌劃大敗局》、《納稅檢查應(yīng)對技巧》等。《中國稅務(wù)報》2004年注冊稅務(wù)師考試（唯一）輔導(dǎo)專家。在《稅務(wù)研究》等刊物上發(fā)表論文及稅收籌劃案例200多篇，其中有5篇文章被評為全國一等獎。《中國稅務(wù)報》 “有問必答”、“專家坐堂”專欄、《海峽財經(jīng)導(dǎo)報》“名家籌劃”專欄特約撰稿人。莊粉榮先生擅長于跨學(xué)科多領(lǐng)域操作，對企業(yè)設(shè)立、并購、重組，企業(yè)資產(chǎn)整合、企業(yè)集團(tuán)運(yùn)行機(jī)制的設(shè)計（如對外擴(kuò)張的投資方式、銷售網(wǎng)絡(luò)的設(shè)計、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的涉稅操作等）、公司上市前的資產(chǎn)整合等事項的涉稅籌劃有豐富的經(jīng)驗(yàn)，并且有大量成功的案例。

圖書目錄

前言
第一章新企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅改革效果分析
第二節(jié) 新企業(yè)所得稅法的特點(diǎn)
第三節(jié) 涉稅咨詢服務(wù)需求分析
第二章企業(yè)所得稅納稅人分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅主體規(guī)定
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅人范圍的規(guī)定
第三節(jié) 實(shí)際管理機(jī)構(gòu)的涉稅分析
第四節(jié) 跨區(qū)經(jīng)營分公司的納稅方法
第三章非居民企業(yè)境內(nèi)經(jīng)營的業(yè)務(wù)處理
第一節(jié) 非居民企業(yè)收入范圍及支付確認(rèn)
第二節(jié) 非居民收入的繳稅方法
第三節(jié) 特許權(quán)使用費(fèi)的納稅處理
第四節(jié) 非居民企業(yè)所得稅管理
第四章不征稅收入分析
第一節(jié) 財政撥款的政策分析
第二節(jié) 行政事業(yè)性收費(fèi)政策屬性
第三節(jié) 政府性基金的業(yè)務(wù)管理
第四節(jié) 其他不征稅收入的把握范圍
第五節(jié) 與不征稅收入有關(guān)的業(yè)務(wù)分析
第五章免稅收入分析
第一節(jié) 優(yōu)惠政策變化分析
第二節(jié) 免稅收入的具體確認(rèn)
第三節(jié) 所得稅減免的操作要求
第六章應(yīng)稅收入確認(rèn)的政策分析
第一節(jié) 應(yīng)稅收入確認(rèn)要點(diǎn)分析
第二節(jié) 企業(yè)收入項目的政策分析
第三節(jié) 視同銷售收入分析
第七章稅前扣除的原則及項目
第一節(jié) 稅前扣除的基本原則
第二節(jié) 稅前扣除的一般原則
第三節(jié) 準(zhǔn)予扣除的項目
第八章企業(yè)資產(chǎn)的涉稅處理
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)的確認(rèn)
第二節(jié) 固定資產(chǎn)折舊分析
第三節(jié) 固定資產(chǎn)后續(xù)支出管理
第四節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的確認(rèn)
第五節(jié) 無形資產(chǎn)的政策分析
第六節(jié) 存貨成本結(jié)轉(zhuǎn)的稅務(wù)處理方法
第九章期間費(fèi)用的支出標(biāo)準(zhǔn)
第一節(jié) 工資支出的涉稅分析
第二節(jié) 保險費(fèi)用的處理
第三節(jié) 職工費(fèi)用支出的管理
第四節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
第五節(jié) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
第六節(jié) 借款費(fèi)用稅前扣除
第七節(jié) 捐贈的業(yè)務(wù)處理
第八節(jié) 長期待攤費(fèi)用的稅前扣除
第九節(jié) 其他費(fèi)用的稅前列支
第十章不得稅前扣除的政策分析
第一節(jié) 不得稅前扣除支出的內(nèi)容
第二節(jié) 機(jī)構(gòu)內(nèi)部支付費(fèi)用的政策分析
第三節(jié) 金融企業(yè)準(zhǔn)備金支出的政策分析
第四節(jié) 非居民企業(yè)稅費(fèi)支出政策分析
第十一章特別納稅調(diào)整的政策分析
第一節(jié) 特別納稅調(diào)整概述
第二節(jié) 特別納稅調(diào)整的基礎(chǔ)
第三節(jié) 關(guān)聯(lián)交易調(diào)整方法
第四節(jié) 同期資料的報送
第五節(jié) 特別納稅調(diào)整風(fēng)險控制
第十二章特別納稅調(diào)整的技術(shù)處理
第一節(jié) 預(yù)約定價安排
第二節(jié) 成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
第三節(jié) 受控外國公司的認(rèn)定
第四節(jié) 資本弱化的涉稅處理
第五節(jié) 一般反避稅條款運(yùn)用
第十三章企業(yè)所得稅的計算和申報
第一節(jié) 確定應(yīng)稅所得的原則
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的計算
第三節(jié) 國際稅收抵免政策分析
第四節(jié) 所得稅匯算清繳
第五節(jié) 企業(yè)所得稅申報
第六節(jié) 企業(yè)清算的所得稅分析
第十四章企業(yè)所得稅征收管理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法律關(guān)系
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)
第三節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅方法
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的核定征收
第五節(jié) 企業(yè)所得稅特別條款
參考文獻(xiàn)