稅務(wù)其實(shí)很簡單

第一章 稅法基礎(chǔ)知識
1．什么是稅法?
2．稅法與稅收之間有什么關(guān)系?其特征又是什么?
3．稅收的本質(zhì)是什么?稅收有哪些作用?
4．稅收法律關(guān)系如何構(gòu)成?
5．稅收法律關(guān)系是如何產(chǎn)生、變更與消滅的?
6．稅法的構(gòu)成要素有哪些?
7．稅法有哪幾種分類?
8．我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容有哪些?
9．我國現(xiàn)行稅率有哪些?；
10．什么是增值稅?
11．增值稅有哪些類型?其根本區(qū)別在哪里?
12．我國目前實(shí)行的是哪一種增值稅類型?有何好處?
13．哪些是增值稅的納稅義務(wù)人?
14．哪些是增值稅的扣繳義務(wù)人?
15．小規(guī)模納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
16．如何對小規(guī)模納稅人進(jìn)行管理?
17．一般納稅人的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是什么?
18．哪些企業(yè)可申請認(rèn)定為一般納稅人?
19．哪些企業(yè)不能申請認(rèn)定為一般納稅人?
20．小規(guī)模企業(yè)達(dá)到條件后何時(shí)能認(rèn)定為一般納稅人企業(yè)?
21．對達(dá)到一般納稅人認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)但不申請辦理認(rèn)定資格的有何規(guī)定?
22．增值稅的征稅范圍有哪些?
23．增值稅征稅范圍中有哪些特殊項(xiàng)目?
24．增值稅征稅范圍中有哪些特殊行為?
25．我國現(xiàn)行增值稅的稅率是多少?
26．準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額包括哪些?
27．不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額有哪些?
28．計(jì)算增值稅的應(yīng)納稅額時(shí)，在進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣的情況下如何處理?
29．增值稅中對已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)如果事后改變用途如何處理?
30．增值稅中銷貨退回或折讓是怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理的?
31．哪些項(xiàng)目免征增值稅?
32．哪些銷售行為不得開具增值稅專用發(fā)票?
33．個(gè)人發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為的起征點(diǎn)銷售額是多少?
34．增值稅含稅銷售額如何換算為不含稅銷售額?
35．如何計(jì)算小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額?
36．如何計(jì)算一般納稅人應(yīng)納稅額?
37．采取折扣方式銷售貨物如何確定銷售額?
38．采取以舊換新方式銷售貨物如何確定銷售額?
39．采取還本方式銷售貨物如何確定銷售額?
40．采取以物易物方式銷售貨物如何確定銷售額?
41．增值稅中包裝物押金是否計(jì)入銷售額，有幾種處理情況?
42．進(jìn)口貨物征稅的范圍有哪些?
43．哪些單位和個(gè)人是增值稅進(jìn)口貨物的納稅人?
44．進(jìn)口貨物的增值稅適用稅率有哪幾種?
45．如何計(jì)算進(jìn)口貨物增值稅的應(yīng)納稅額?
46．進(jìn)口貨物增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、納稅地點(diǎn)、納稅期限是怎樣規(guī)定的?
47．我國對出口貨物有哪些稅收優(yōu)惠政策?
48．可以實(shí)行退(免)稅的出口貨物一般應(yīng)具備哪些條件7
49．哪些企業(yè)出口的貨物給予免稅并退稅?
50．哪些企業(yè)出口的貨物給予其免稅但不予退稅?
51．哪些出口貨物免稅但不予退稅?
52．哪些出口貨物不免稅也不退稅?
53．如何確定增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
54．如何確定增值稅的納稅地點(diǎn)?
55．對增值稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
56．什么是消費(fèi)稅?
57．哪些是消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人?
58．消費(fèi)稅有多少個(gè)稅目?
59．消費(fèi)稅各稅目具體的稅率是多少?
60．如何計(jì)算消費(fèi)稅的應(yīng)納稅額?
61．對消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?
62．對外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款如何扣除?
63．對消費(fèi)稅稅額減征有哪些規(guī)定?
64．對自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
65．對委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
66．對進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
67．對進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅稅額如何計(jì)算?
68．如何確定出口應(yīng)稅消費(fèi)品退(免)稅?
69．如何確定消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間?
70．如何確定消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)?
71．對消費(fèi)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
72．什么是營業(yè)稅?
73．哪些是營業(yè)稅的納稅義務(wù)人?
74．對營業(yè)稅納稅義務(wù)人有哪些特殊規(guī)定?
75．哪些是營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人?
76．營業(yè)稅有多少個(gè)稅目?
77．營業(yè)稅各稅目具體的稅率是多少?
78．營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些規(guī)定?
79．營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)有哪些特殊規(guī)定?
80．對營業(yè)稅的應(yīng)納稅額如何計(jì)算?
81．如何計(jì)算納稅人兼營不同稅目應(yīng)稅行為的應(yīng)納稅額?
82．如何計(jì)算營業(yè)稅混合銷售行為的應(yīng)納稅額?
83．如何計(jì)算兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為的應(yīng)納稅額?
84．如何劃分營業(yè)稅與增值稅征稅范圍?
85．個(gè)人繳納營業(yè)稅的起征點(diǎn)是多少?
86．哪些項(xiàng)目免征營業(yè)稅?
87．對營業(yè)稅的納稅期限是如何規(guī)定的?
88．如何確定營業(yè)稅的納稅地點(diǎn)?
89．什么是城市維護(hù)建設(shè)稅?其有何特點(diǎn)?
90．哪些是城建稅的納稅人?
91．城建稅稅率是多少?
92．哪些企業(yè)可以不繳納城建稅?
93．如何確定城建稅的計(jì)稅依據(jù)?
94．如何計(jì)算城建稅的應(yīng)納稅額?
95．什么是教育費(fèi)附加?教育費(fèi)附加的計(jì)征比率是多少?
96．哪些企業(yè)可以不繳納教育費(fèi)附加?
97．如何確定教育費(fèi)附加的計(jì)稅依據(jù)?
98．如何計(jì)算教育費(fèi)附加的應(yīng)納稅額?
99．什么是印花稅?印花稅的納稅義務(wù)人有哪些?
100．印花稅有多少個(gè)稅目?
101．印花稅各稅目具體的稅率是多少?
102．如何確定印花稅的計(jì)稅依據(jù)?
……
第二章 稅收征收管理
第三章 納稅籌劃
附錄