新增值稅稅務(wù)籌劃與會(huì)計(jì)處理

前言
第1章　增值稅轉(zhuǎn)型概述
1.1　增值稅的內(nèi)涵與特點(diǎn)
1.1.1　增值稅的起源與發(fā)展
1.1.2　增值稅的含義與類型
1.1.3　增值稅的特點(diǎn)與優(yōu)點(diǎn)
1.2　增值稅轉(zhuǎn)型的理論與實(shí)踐
1.2.1　增值稅轉(zhuǎn)型的理論
1.2.2　增值稅轉(zhuǎn)型的實(shí)踐
1.3　增值稅轉(zhuǎn)型的意義與機(jī)會(huì)
1.3.1　增值稅轉(zhuǎn)型的意義
1.3.2　增值稅轉(zhuǎn)型給企業(yè)帶來的機(jī)會(huì)
第2章　新增值稅法的基本內(nèi)容
2.1　增值稅征稅范圍
2.1.1　增值稅征稅范圍的一般規(guī)定
2.1.2　增值稅征稅范圍的特殊項(xiàng)目
2.2　增值稅納稅人
2.2.1　增值稅納稅人分類
2.2.2　一般納稅人的認(rèn)定和年審
2.2.3　新辦商貿(mào)企業(yè)一般納稅人的認(rèn)定
2.3　增值稅稅率和征收率
2.3.1　增值稅稅率
2.3.2　增值稅征收率
2.3.3　增值稅的免稅項(xiàng)目
2.4　增值稅發(fā)票
2.4.1　專用發(fā)票的基本內(nèi)容
2.4.2　專用發(fā)票的使用
2.4.3　退貨或折讓及丟失發(fā)票的處理
2.4.4　增值稅專用發(fā)票的管理
2.5　增值稅的征收管理
2.5.1納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
2.5.2　納稅期限
2.5.3　納稅地點(diǎn)
2.5.4　納稅申報(bào)
第3章　新增值稅法下增值稅的計(jì)算
3.1　銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.1.1　一般情況下銷售額的確定
3.1.2　特殊銷售方式下銷售額的確定
3.1.3　銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.2　進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.2.1　進(jìn)項(xiàng)稅額的一般規(guī)定
3.2.2　特殊情況的進(jìn)項(xiàng)稅額
3.2.3　進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
3.3　應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.4　出口退稅的計(jì)算
3.4.1　出口退稅的一般規(guī)定
3.4.2　“免、抵、退”稅的計(jì)算
3.4.3　“先征后退”的計(jì)算
3.5　小規(guī)模納稅人增值稅的計(jì)算
第4章　新增值稅法下增值稅的稅務(wù)籌劃
4.1　增值稅納稅人的稅務(wù)籌劃
4.1.1　一般納稅人與小規(guī)模納稅人的籌劃
4.1.2　增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人的籌劃
4.2　經(jīng)營方式的稅務(wù)籌劃
4.2.1　混合銷售與兼營的稅務(wù)籌劃
4.2.2　生產(chǎn)銷售與受托加工的稅務(wù)籌劃
4.3　銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)籌劃
4.3.1　銷售方式的稅務(wù)籌劃
4.3.2　貸款結(jié)算方式的稅務(wù)籌劃
4.4　進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)籌劃
4.4.1　供貸方選擇的稅務(wù)籌劃
4.4.2　固定資產(chǎn)購進(jìn)時(shí)間的稅務(wù)籌劃
4.5　增值稅減免稅的稅務(wù)籌劃
4.5.1　增值稅一般優(yōu)惠規(guī)定的稅務(wù)籌劃
4.5.2　福利企業(yè)減免稅的稅務(wù)籌劃
4.5.3　資源綜合利用產(chǎn)品和再生資源優(yōu)惠政策
4.6　增值稅出口退稅的稅務(wù)籌劃
第5章　新增值稅法下增值稅的會(huì)計(jì)處理
5.1　需要設(shè)置的會(huì)計(jì)科目
5.1.1　“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅”科目
5.1.2　“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目
5.1.3　“應(yīng)交稅費(fèi)－增值稅檢查調(diào)整”科目
5.2　進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
5.2.1　一般情況下進(jìn)項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
5.2.2　進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
5.2.3　出口退稅的會(huì)計(jì)處理
5.3　銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
5.3.1　一般情況下銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
5.3.2　視同銷售的會(huì)計(jì)處理
5.3.3　銷售已使用過的固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理
5.3.4　增值稅優(yōu)惠的會(huì)計(jì)處理
5.3.5　應(yīng)交增值稅明細(xì)表的編制
5.4　小規(guī)模納稅人增值稅的會(huì)計(jì)處理
參考文獻(xiàn)