財政與稅務基礎（金融事務專業(yè)）

第1章 財政概論
第一節(jié) 財政的基本概念
一、財政現(xiàn)象
二、財政的產(chǎn)生
三、財政的概念
第二節(jié) 財政的基本特征
一、財政分配以政府為主體
二、財政分配一般具有強制性
三、財政分配一般具有無償性
四、財政分配一般具有非營利性
第三節(jié) 財政的基本職能
一、優(yōu)化資源配置職能
二、調(diào)節(jié)收入分配職能
三、穩(wěn)定經(jīng)濟增長職能
思考題
自測題

第2章 財政與經(jīng)濟運行
第一節(jié) 社會總產(chǎn)品分配原理
一、馬克思主義分配原理的理論與實踐
二、我國財政參與社會總產(chǎn)品的分配過程
第二節(jié) 財政在社會再生產(chǎn)中的地位
一、財政與生產(chǎn)的關系
二、財政與交換的關系
三、財政與消費的關系
第三節(jié) 財政在國民收人分配中的地位
一、財政分配與工資分配的關系
二、財政分配與價格分配的關系
三、財政分配與信貸分配的關系
四、財政分配與企業(yè)財務分配的關系
思考題
自測題

第3章 財政收入
第一節(jié) 財政收人慨述
一、財政收入的概念
二、財政收入的來源
三、財政收入的規(guī)模
四、財政收入的形式
五、財政收入的原則
第二節(jié) 國有資產(chǎn)收人
一、國有企業(yè)利潤上繳收入
二、國有資產(chǎn)股息和紅利收入
三、國有資產(chǎn)租賃收入
四、國有資產(chǎn)承包上繳利潤收入
五、國有資產(chǎn)產(chǎn)權處置收入
第三節(jié) 國家債務收人
一、國債概述
二、國債管理
第四節(jié) 其他財政收人
一、事業(yè)收入
二、規(guī)費收入
三、罰沒收入
四、其他收入
思考題
自測題

第4章 財政支出
第一節(jié) 財政支出概述
一、財政支出的意義
二、財政支出的分類
三、財政支出的原則
第二節(jié) 經(jīng)常性支出
一、國防支出
二、行政管理支出
三、文化、教育、科學、衛(wèi)生支出
四、社會保障支出
第三節(jié) 建設性支出
一、基本建設投資支出
二、增撥流動資金支出
三、發(fā)展農(nóng)業(yè)支出
第四節(jié) 財政補貼支出
一、財政補貼的性質(zhì)
二、財政補貼的作用
三、財政補貼的內(nèi)容
四、財政補貼改革
第五節(jié) 政府采購制度
一、政府采購制度概述
二、政府采購制度的主要內(nèi)容
三、我國的政府采購制度
思考題
自測題

第5章 財政管理
第一節(jié) 財政管理體翻
一、財政管理體制概述
二、財政管理體制的形式
三、現(xiàn)行財政管理體制
第二節(jié) 國家預算管理
一、國家預算概述
二、國家預算管理的形式
三、國家預算管理的內(nèi)容
第三節(jié) 國有資產(chǎn)管理
一、國有資產(chǎn)管理概述
二、國有資產(chǎn)管理的范圍和內(nèi)容
三、國有資產(chǎn)管理體制
第四節(jié) 財政政策
一、財政政策概述
二、財政政策的構成要素
三、我國的財政政策
思考題
自測題

第6章 稅收概論
第一節(jié) 稅收的概念、特征、作用及分類
一、稅收的概念
二、稅收的特征
三、稅收的作用
四、稅收的分類
第二節(jié) 稅收制度
一、稅收制度的概念
二、稅收制度的構成要素
三、稅制結構
四、我國現(xiàn)行的稅制結構
第三節(jié) 稅法體系
一、稅收法律規(guī)范性文件的分類
二、稅收法律規(guī)范性文件的法律效力
思考題
自測題

第7章 流轉稅類
第一節(jié) 增值稅
一、增值稅的概念、特點及類型
二、增值稅的計稅原則
及計稅方法
三、現(xiàn)行增值稅制度
第二節(jié) 消費稅
一、消費稅的概念、特點及作用
二、現(xiàn)行消費稅制度
第三節(jié) 營業(yè)稅
一、營業(yè)稅的概念及特點
二、現(xiàn)行營業(yè)稅制度
第四節(jié) 關稅
一、關稅的概念及分類
二、關稅的特點及作用
三、現(xiàn)行關稅制度
思考題
自測題

第8章 所得稅類
第一節(jié) 企業(yè)所得稅
一、企業(yè)所得稅法概述
二、現(xiàn)行企業(yè)所得稅
第二節(jié) 個人所得稅
一、個人所得稅概述
二、個人所得稅制度
思考題
自測題

第9章 其他稅類
第一節(jié) 資源稅類
一、資源稅
二、土地增值稅
三、城鎮(zhèn)土地使用稅
四、耕地占用稅
第二節(jié) 財產(chǎn)稅類
一、房產(chǎn)稅
二、契稅
第三節(jié) 行為稅類
一、印花稅
二、城市維護建設稅
三、車船使用稅
四、車輛購置稅
第四節(jié) 煙葉稅
一、開征煙葉稅的背景及意義
二、煙葉稅制度
思考題
自測題

第10章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅務管理
一、稅務登記
二、賬簿和憑證管理
三、發(fā)票管理
四、稅控裝置管理
五、納稅申報制度
第二節(jié) 稅款征收
一、稅款征收方式和期限
二、稅款征收的行政保障
三、稅款的減免
四、稅款的退還
五、稅款的清欠
六、稅款的追征
第三節(jié) 稅務檢查
一、稅務檢查的職權和要求
二、稅務檢查的程序
第四節(jié) 法律責任
一、稅務違法及處罰概述
二、稅務違法的種類
三、稅務違法的處罰標準
四、稅務違法處罰的程序
第五節(jié) 稅務行政復議與訴訟
一、稅務行政復議
二、稅務行政訴訟
三、稅務行政復議與訴訟的
案例分析
思考題
自測題

第11章 國際稅收
第一節(jié) 國際稅收概述
一、國際稅收的概念
二、國際稅收的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 國際重復征稅及其減除方法
一、稅收管轄權
二、國際重復征稅
三、消除國際重復征稅的基本方法
第三節(jié) 國際逃稅、避稅途徑及防止措施
一、國際逃稅和避稅的主要途徑
二、國際逃稅和避稅的防止措施
第四節(jié) 國際稅收協(xié)定
一、國際稅收協(xié)定及其產(chǎn)生的原因
二、國際稅收協(xié)定的基本內(nèi)容
三、我國簽訂的國際稅收協(xié)定
思考題
自測題