薩班斯法案內(nèi)控指南

第1章 薩班斯-奧克斯利神話
1.1 通過立法將惡魔趕出公司
1.2 雇員、欺詐與被遺忘的教訓(xùn)
1.3 不能依賴審計(jì)師的原因
1.4 律師同樣不足以信賴
1.5 助長欺詐之風(fēng)
1.6 切實(shí)有效的措施
第2章 智慧控制法概述
2.1 智慧控制法的基本內(nèi)容
2.2 案例分析
第3章 發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)
3.1 如何發(fā)現(xiàn)步步逼近的威脅
3.2 分析潛在的風(fēng)險(xiǎn)后，下一步要做什么?
3.3 這究竟是誰的職責(zé)?
第4章 認(rèn)清你自己
4.1 你有決策權(quán)嗎?
4.2 主要作業(yè)模型
4.3 講述你自己的故事
第5章 找出你的薄弱環(huán)節(jié)
5.1 什么是控制?
5.2 經(jīng)常使用控制工具
5.3 有助于改進(jìn)經(jīng)營的作業(yè)
第6章 智慧鏈接
6.1 第一步：明確行為界限
6.2 第二步：選擇客戶
6.3 第三步：你采購的商品被挪用了嗎?——防范挪用
6.4 第四步：誰在閱讀你的電子郵件?——信息系統(tǒng)安全
6.5 第五步：到底值多少?——資產(chǎn)的盤點(diǎn)和估價
6.6 第六步：高速發(fā)展
6.7 第七步：產(chǎn)品出廠了嗎?——產(chǎn)品裝運(yùn)控制
6.8 第八步：讓所有人都滿意
6.9 第九步：現(xiàn)金管理
6.10 第十步：銀行賬戶、公司資產(chǎn)和客戶賬戶的核對
6.11 第十一步：自我檢查
6.12 第十二步：公開你的故事
6.13 第十三步：誰是最棒的
第7章 采取保護(hù)措施
7.1 找出漏洞：丹特克斯公司(Dentex)的案例
7.2 應(yīng)用智慧鏈接法
7.3 阻止盜用公款行為
7.4 結(jié)束控制評估工作
7.5 將智慧鏈接法應(yīng)用于財(cái)務(wù)報(bào)告流程
第8章 實(shí)行跟蹤監(jiān)控
8.1 推動公司發(fā)展的因素
8.2 我們知道自己做得更好了!
8.3 我們到了嗎?
8.4 接下來做什么?
第9章 開始行動
結(jié)語
附錄A 價值觀陳述
附錄B 關(guān)鍵績效指標(biāo)報(bào)告
附錄C 關(guān)鍵績效指標(biāo)
附錄D 控制作業(yè)
附錄E 《薩班斯一奧克斯利法案》第302條款證明范例
附錄F 控制評估表
公司索引
名詞索引