薩班斯法案執(zhí)行指導(dǎo)

第一部分　初始遵循
　第1章　《薩班斯一奧克斯利法案》概述
　　1.1　法案概述
　　1.2　內(nèi)部控制環(huán)境
　　1.3　《薩班斯一奧克斯利法案》對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告流程各參與者的影響
　　1.4　財(cái)務(wù)管理人員可以借鑒的一本參考書　
　第2章　《薩班斯一奧克斯利法案》第302、404和409條款概述
　　2.1　第302條款
　　2.2　第404條款
　　2.3　第409條款
　第3章　遵循的準(zhǔn)備工作
　　3.1　遵循《薩班斯一奧克斯利法案》的實(shí)際成本
　　3.2　界定公司《薩班斯一奧克斯利法案》遵循方案的范圍
　　3.3　遵循方案實(shí)施前的考慮
　　3.4　實(shí)施遵循方案的挑戰(zhàn)　
　第4章　初始遵循六步法
　　4.1　上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)《審計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)》
　　4.2　六步遵循法的第一步：計(jì)劃
　　4.3　第二步：審查
　　4.4　第三步：改善控制環(huán)境
　　4.5　第四步：測(cè)試
　　4.6　第五步：證明
　　4.7　第六步：監(jiān)控
第二部分　持續(xù)維護(hù)與監(jiān)控
　第5章　變革管理
　　5.1　變革，你準(zhǔn)備好了嗎?
　　5.2　變革方案失敗的原因　
　　5.3　變革管理成功的主要標(biāo)準(zhǔn)
　　5.4　整合式變革管理
　第6章　持續(xù)遵循
　　6.1　改進(jìn)機(jī)會(huì)與補(bǔ)救努力
　　6.2　財(cái)務(wù)人員的作用　
　　6.3　運(yùn)營結(jié)構(gòu)
　　6.4　持續(xù)遵循五步法
　　6.5　第一步：計(jì)劃
　　6.6　第二步：持續(xù)的文件審查與創(chuàng)建
　　6.7　第三步：測(cè)試
　　6.8　第四步：補(bǔ)救
　　6.9　第五步：報(bào)告
　第7章　審計(jì)師的作用
　　7.1　內(nèi)部審計(jì)部門的作用　
　　7.2　外部審計(jì)師的作用　
　　7.3　SAS70報(bào)告
　第8章　持續(xù)遵循中的其他問題
　　8.1　有助于遵循努力的軟件應(yīng)用
　　8.2　信息技術(shù)系統(tǒng)的實(shí)施
　　8.3　并購
　　8.4　公司規(guī)模
第三部分　遵循之外的問題
　第9章　流程改進(jìn)
　　9.1　實(shí)施方法體系
　　9.2　流程改進(jìn)　
　第10章　國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則
　　10.1　報(bào)告影響
　　10.2　會(huì)計(jì)問題
　　10.3　系統(tǒng)與流程問題
　　10.4　公司問題
　　10.5　人員問題
　　10.6　做好遵守國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的準(zhǔn)備
　　10.7　有效實(shí)施國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則的關(guān)鍵　
　第11章　非美國公司與《薩班斯-奧克斯利法案》的遵循
　　11.1　《薩班斯-奧克斯利法案》影響了誰?　
　　11.2　《薩班斯-奧克斯利法案》遵循的有關(guān)負(fù)責(zé)人
　　11.3　必要的準(zhǔn)備
　第12章　金融服務(wù)公司遵循方案
　　12.1　《薩班斯一奧克斯利法案》和相關(guān)法規(guī)
　　12.2　有效遵循
附錄A　《薩班斯-奧克斯利法案》第302條款
附錄B　《薩班斯-奧克斯利法案》第404條款
附錄C　《薩班斯-奧克斯利法案》第409條款
附錄D　有助于理解控制流程當(dāng)前狀況的一些問題
附錄E　財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
附錄F　評(píng)估控制缺陷
附錄G　文件樣本
附錄H　《審計(jì)準(zhǔn)則第2號(hào)》中與控制測(cè)試有關(guān)的條款
附錄I　內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)
附錄J　實(shí)際內(nèi)部控制披露
索引