中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)

　　前言改革開(kāi)放和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，為中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展提供了難得的機(jī)遇和廣闊的空間。但在中國(guó)加入了WTO之后，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)也將面臨著國(guó)外保險(xiǎn)同行的激烈競(jìng)爭(zhēng)和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。機(jī)遇和挑戰(zhàn)并存，發(fā)展空間和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并存，是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)目前的現(xiàn)狀。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的發(fā)展，需要應(yīng)對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，也需要借鑒國(guó)際上保險(xiǎn)公司運(yùn)作的成功經(jīng)驗(yàn)。其中，保險(xiǎn)費(fèi)率的市場(chǎng)化是中國(guó)保險(xiǎn)公司在未來(lái)的一個(gè)必然發(fā)展趨勢(shì)。保險(xiǎn)公司只有根據(jù)對(duì)市場(chǎng)上的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)測(cè)量和對(duì)保險(xiǎn)公司收益的計(jì)算與評(píng)估，才能最終科學(xué)合理地確定保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，這就需要保險(xiǎn)公司擁有精通保險(xiǎn)產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算和收益評(píng)估技術(shù)的專業(yè)精算人員。概括地說(shuō)，精算是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)工作。在保險(xiǎn)公司中對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新和定價(jià)，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品的適銷性分析與利潤(rùn)分析，對(duì)影響利潤(rùn)各類因素的經(jīng)驗(yàn)分析，對(duì)各類準(zhǔn)備金進(jìn)行計(jì)算并提出相應(yīng)的報(bào)告，以及計(jì)算保單的紅利等方面，都需要由專業(yè)的精算人員利用精算原理來(lái)參與完成。此外，保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流量分析、資產(chǎn)負(fù)債管理、保險(xiǎn)資金投資結(jié)構(gòu)及策略的制定，財(cái)務(wù)報(bào)表及各類財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)備和保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，也必須應(yīng)用精算技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)。我們可以看到，精算技術(shù)對(duì)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展起著非常重要的作用，可以說(shuō)，沒(méi)有精算也就沒(méi)有真正意義上的保險(xiǎn)。事實(shí)上，在政府對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管中，在社會(huì)保障的領(lǐng)域內(nèi)，也同樣需要借助于精算原理來(lái)進(jìn)行。在一個(gè)開(kāi)放的保險(xiǎn)市場(chǎng)中，政府監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管保護(hù)了投保人的合法權(quán)益，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展也起著舉足輕重的作用。中國(guó)政府的保險(xiǎn)監(jiān)管方式，目前正在由“對(duì)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)行為和償付能力監(jiān)管并重”，向國(guó)際上通行的“以保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管為核心”的監(jiān)管方式過(guò)渡。而對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管，依賴于對(duì)保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和法定償付能力監(jiān)管體系的建立，在這一體系的建立過(guò)程中，需要使用保險(xiǎn)精算技術(shù)?？梢钥闯觯慵夹g(shù)的運(yùn)用在加強(qiáng)政府對(duì)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管中，起著非常重要的作用。國(guó)際的經(jīng)驗(yàn)證明，由政府監(jiān)管部門制定一套保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要求保險(xiǎn)公司披露滿足監(jiān)管部門對(duì)其償付能力進(jìn)行監(jiān)管的必要信息，以最大限度地保護(hù)投保人的利益，這是有效實(shí)現(xiàn)償付能力監(jiān)管的基本前提。為了應(yīng)對(duì)國(guó)際上保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)，推動(dòng)中國(guó)的保險(xiǎn)精算研究和提高其實(shí)務(wù)操作水平，加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)交流，中國(guó)人民大學(xué)統(tǒng)計(jì)學(xué)系、中國(guó)人民大學(xué)安保統(tǒng)計(jì)精算中心和中國(guó)人民大學(xué)應(yīng)用統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究中心，于2001年10月11日和12日兩天在北京中國(guó)人民大學(xué)舉行了一次題為“中國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)”的國(guó)際學(xué)術(shù)研討會(huì)。來(lái)自澳大利亞、美國(guó)、日本、加拿大、法國(guó)、瑞士、日本、中國(guó)香港和中國(guó)臺(tái)灣等國(guó)家和地區(qū)的近20位知名專家出席了研討會(huì)，其中部分專家多次參與了中國(guó)高校的保險(xiǎn)精算教育和對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)精算的研究工作，他們就保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的有關(guān)問(wèn)題作了精彩的發(fā)言。中國(guó)保監(jiān)會(huì)、國(guó)務(wù)院體改辦、勞動(dòng)與社會(huì)保障部及部分高校的有關(guān)專家也作了相應(yīng)發(fā)言，國(guó)內(nèi)外政府部門、保險(xiǎn)公司、研究機(jī)構(gòu)和高校的近150名人員參加了研討會(huì)。首都數(shù)家新聞媒體對(duì)會(huì)議做了報(bào)道，會(huì)議在保險(xiǎn)精算界產(chǎn)生了積極的反響，會(huì)議論文集中了國(guó)內(nèi)外在保險(xiǎn)精算研究中有關(guān)領(lǐng)域的最新研究成果，對(duì)前面提到問(wèn)題的方方面面作了比較深入的探討。在會(huì)議論文的基礎(chǔ)上，我們請(qǐng)部分作者對(duì)論文作了進(jìn)一步的修改，并補(bǔ)充增加了幾篇新的論文，最終形成了這本論文集（中英文對(duì)照）。我們衷心地希望這本論文集能夠?qū)χ袊?guó)政府的保險(xiǎn)監(jiān)管部門、社會(huì)保障的管理機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的相關(guān)人員、高校從事保險(xiǎn)與精算教育的教師與學(xué)生，以及報(bào)考中國(guó)和國(guó)外精算師的考生等，對(duì)了解有關(guān)保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的理論、方法和實(shí)踐有所幫助，對(duì)提高中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)的水平，解決中國(guó)的實(shí)際問(wèn)題方面有所促進(jìn)。我們相信，本書的出版對(duì)推動(dòng)我國(guó)相關(guān)領(lǐng)域的研究，擴(kuò)大在相關(guān)領(lǐng)域的學(xué)術(shù)影響具有重要意義。袁衛(wèi)饒富瑞彭非2002年5月于北京

暫缺《中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管與精算實(shí)務(wù)》作者簡(jiǎn)介