治稅的效率和公平：宏觀稅收管理理論與方法的研究

     目 錄
   第一篇 治稅的效率觀和公平觀：亞當·斯密
    以來西方治稅觀主要體系研究
    第一章 財富增長和治稅策略
    一 財富增長的條件
    二 中性的稅收政策
    三 稅收公平和稅收效率
    第二章 稅收的社會政策和社會公平
    一 人類欲望的滿足和稅收的生產(chǎn)性
    二 財政職能優(yōu)先
    三 社會政策和社會公平
    第三章 利益原則：政治民主和稅收公平
    一 利益原則的復(fù)興
    二 利益原則的實現(xiàn)
    三 稅收公平的討論沒有結(jié)束
    四 稅收公平的再思考
    第四章 客觀納稅能力標準及其制度結(jié)果
    一 以客觀能力標準來衡量的公平治稅觀
    二 最佳稅制結(jié)構(gòu)的實踐條件
    第五章 宏觀經(jīng)濟均衡和稅收政策
    一 宏觀經(jīng)濟均衡和稅收的經(jīng)濟職能
    二 稅收的需求效應(yīng)
    三 通貨膨脹和稅收政策
    第六章 供給管理：減稅和經(jīng)濟增長
    一 稅收的供給效應(yīng)
    二 稅率和稅收收入
   第二篇 治稅效率觀的拓展：治稅的生態(tài)經(jīng)濟觀
    第七章 理財治稅模式的轉(zhuǎn)換
    一 傳統(tǒng)社會主義經(jīng)濟體制下的理財治稅模式
    二 生態(tài)財政作為理財治稅模式的必要性
    三 生態(tài)財政的內(nèi)涵和運行機制
    第八章 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)的價值觀 效益觀 平衡觀
    一 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)的價值觀
    二 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)的效益觀
    三 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)的平衡觀
    第九章 理財治稅戰(zhàn)略的生態(tài)經(jīng)濟目標
    一 幾種不同的理財治稅戰(zhàn)略理論
    二 理財治稅戰(zhàn)略的總體目標
    三 理財治稅戰(zhàn)略的結(jié)構(gòu)目標
    第十章 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)的財政稅收調(diào)節(jié)體系
    一 財政稅收體系在生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)中的地位
    二 建立生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)財政稅收調(diào)節(jié)體系的理論和
    現(xiàn)實依據(jù)
    三 生態(tài)經(jīng)濟系統(tǒng)財政稅收調(diào)節(jié)體系的結(jié)構(gòu)
   第三篇 治稅的效率和公平的理論依據(jù)及內(nèi)涵分析
    第十一章 治稅要講效率和公平：稅收發(fā)展歷史的驗證
    一 稅收的起源和我國封建社會稅收的發(fā)展
    二 從財政稅收角度看秦隋兩個短命王朝興亡的歷史
    經(jīng)驗教訓
    三 中國封建史上“三大治世’“三財’之道的比較
    研究
    四 我國半殖民地半封建社會的稅收
    五 我國社會主義稅收
    六 西方稅收的起源與發(fā)展
    第十二章 治稅要講效率和公平的依據(jù)：稅收本質(zhì)的
    理論分析
    一 稅收與國家
    二 稅收與社會物質(zhì)財富的所有者或占有者
    三 稅收與剩余產(chǎn)品價值
    四 稅收的基本特征
    第十三章 治稅的效率原則
    一 我國古代稅收效率思想
    二 西方稅收效率思想的發(fā)展
    三 稅收效率原則的內(nèi)涵
    第十四章 治稅的公平原則
    一 我國古代稅收公平思想
    二 西方稅收公平思想
    三 稅收公平原則的內(nèi)涵
   第四篇 治稅策略和政策選擇的效率和公平
    第十五章 符合效率和公平原則的聚財之道
    一 我國古代思想家的“聚財之道”
    二 西方學者的聚財思想
    三 合理科學的聚財之道
    四 聚財之道的實際運用：提高財政收入占GDP比重
    的策略
    第十六章 宏觀稅收負擔總水平的現(xiàn)狀分析及策略選擇
    一 測定宏觀稅收負擔總水平的理論和方法
    二 宏觀稅收負擔總水平的現(xiàn)狀分析
    第十七章 稅收作用與中性稅收
    一 稅收作用的再認識
    二 對我國稅收調(diào)節(jié)作用的基本估價
    三 選擇中性稅收的治稅思想
    第十八章 減免稅及其控制策略
    一 減免稅性質(zhì)的再認識
    二 減免稅作用的理論分析
    三 減免稅控制策略的選擇
    第十九章 國民待遇原則和涉外稅收政策
    一 正確理解國民待遇原則
    二 我國現(xiàn)階段保留涉外稅收優(yōu)惠政策的必要性
    三 完善涉外稅收優(yōu)惠政策的基本思路
   第五篇 稅收制度設(shè)計和運行的效率和公平
    第二十章 治稅的法制化：效率和公平的保障
    一 我國古代稅收法制的主要特點
    二 西方稅收法制的主要特點
    三 稅收法制原則的內(nèi)涵
    四 社會主義初級階段稅收法制原則的運用
    第二十一章 稅制結(jié)構(gòu)的選擇
    一 發(fā)達國家與發(fā)展中國家稅制結(jié)構(gòu)的比較
    二 我國社會主義初級階段的稅制結(jié)構(gòu)選擇
    第二十二章 增值稅制度設(shè)計及運行中若干重大問題的
    研究
    一 建立發(fā)票法和賬簿法相結(jié)合的進項稅額抵扣制度
    二 實行收入型增值稅
    三 建立農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者統(tǒng)一比率加價補償制度
    第二十三章 租稅分流：資源稅的改革方向
    一 資源稅與絕對地租
    二 資源稅與級差地租
    第二十四章 個人所得稅制度的比較與設(shè)計
    一 個人所得稅的征稅范圍
    二 個人所得稅費用扣除和生計扣除的規(guī)則
    三 個人所得稅稅率制度 申報制度和征收方式的
    比較
    四 社會主義初級階段我國個人所得稅的作用定位和
    制度設(shè)計
    第二十五章 個人所得稅法居民身份確定規(guī)則的比較
    研究
    一 英國稅法關(guān)于自然人居民身份確定規(guī)則
    二 法國自然人居民身份確定規(guī)則
    三 完善我國個人所得稅居民身份確定規(guī)則
    第二十六章 社會保險與社會保險稅制度比較研究
    一 社會保險制度的理論基礎(chǔ)
    二 社會保險制度主要模式的比較
    三 社會保險稅制度的比較研究
    四 社會保險基金收付平衡方式的比較
    五 改革我國現(xiàn)行社會保險制度建立社會保險稅的
    設(shè)想
    第二十七章 遺產(chǎn)稅制度的比較研究
    一 征收遺產(chǎn)稅的理論依據(jù)
    二 遺產(chǎn)稅主要類型的比較研究
    三 對在我國大陸開征遺產(chǎn)稅的探討
    第二十八章 非對稱型分稅制：我國分稅制的改革方向
    一 西方國家分稅制的主要模式及一般特點
    二 我國分稅制的現(xiàn)狀及改革設(shè)想
    第二十九章 選擇稅收征收管理模式的原則
    一 西方國家的自行報稅和自我查核征管模式
    二 我國的專戶管理和征管查分離征管模式
    三 我國的自行申報 集中征收 重點稽查的征管
    模式
    四 選擇稅收征收管理模式的原則
    參考文獻