證券公司審計

一、 證券公司體系概覽
1、 證券公司及其設(shè)立
2、 證券公司的組織架構(gòu)
3、 證券公司的業(yè)務(wù)
4、 證券公司的監(jiān)管體系
二、 審計計劃的編制
1、 審計計劃的一般考慮
2、 審計計劃的特殊考慮
3、 初步主人重要性水平
4、 重點(diǎn)區(qū)域和交易循環(huán)的認(rèn)定
5、 設(shè)計實質(zhì)性測試
6、 ABC證券公司年度審計計劃范例
7、 ABC證券公司下屬營業(yè)部年度審計工作指引范例
三、 證券公司的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理體系的評價
1、 了解公司的內(nèi)部控制
2、 風(fēng)險管理體系的評價
3、 內(nèi)部控制制度和風(fēng)險管理系統(tǒng)的評價報告范例
四、 貨幣資金業(yè)務(wù)
1、 會計描述
2、 基本風(fēng)險
3、 現(xiàn)金及銀行存款的審計目標(biāo)和審計策略
4、 貨幣資金審計工作底稿范例
五、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
1、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的定義和相關(guān)法規(guī)
2、 會計描述
3、 基本風(fēng)險
4、 內(nèi)部控制的測試和評價
5、 審計目標(biāo)和審計策略
6、 證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
六、 證券自營業(yè)務(wù)
1、 證券自營業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、 會計描述
3、 基本風(fēng)險
4、 內(nèi)部控制的測試和評價
5、 審計目標(biāo)及審計策略
6、 證券自營業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
七、 證券承銷業(yè)務(wù)
1、 證券承銷業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
2、 會計描述
3、 基本風(fēng)險
4、 內(nèi)部控制的測試和評價
5、 審計目標(biāo)及審計策略
6、 證券承銷業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
八、 其他證券業(yè)務(wù)
1、 會計描述
2、 基本風(fēng)險
3、 內(nèi)部控制的測試和評價
4、 審計目標(biāo)及審計策略
5、 其他證券業(yè)務(wù)審計工作底稿范例
九、 或有事項
1、 或有事項的定義和有關(guān)規(guī)定
2、 或有事項的審計目標(biāo)和審計策略
3、 或有事項披露范例
十、 審計報告
1、 審計報告的基本類型與格式
2、 審計報告的編制步驟
3、 管理建議書
參考書目