商業(yè)銀行審計(jì)

一、 緒言
１、 寫(xiě)作動(dòng)因
２、 基本架構(gòu)
３、 系統(tǒng)審計(jì)
４、 系統(tǒng)思想
二、 商業(yè)銀行系統(tǒng)
１、 商業(yè)銀行具有系統(tǒng)性質(zhì)
２、 商業(yè)銀行系統(tǒng)由決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)子系統(tǒng)組成
３、 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債系統(tǒng)
４、 商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)
５、 商業(yè)銀行系統(tǒng)的環(huán)境
三、 審計(jì)系統(tǒng)
１、 審計(jì)系統(tǒng)概述
２、 審計(jì)目標(biāo)
３、 審計(jì)工具
４、 分析性復(fù)核
５、 審計(jì)證據(jù)
６、 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
７、 審計(jì)重要性
８、 審計(jì)抽樣
９、 審計(jì)系統(tǒng)各要素間的聯(lián)系
四、 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)下的商業(yè)銀行審計(jì)
１、 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)下的商業(yè)銀行審計(jì)
２、 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)環(huán)境下的內(nèi)部控制
３、 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技術(shù)
五、 對(duì)商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)施審計(jì)時(shí)的特殊考慮
１、 商業(yè)銀行審計(jì)概述
２、 接受委托時(shí)的特殊考慮
３、 編制審計(jì)計(jì)劃時(shí)的特殊考慮
４、 實(shí)施審計(jì)程序時(shí)的特殊考慮
５、 與銀行內(nèi)部審計(jì)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)系的考慮
六、 商業(yè)銀行資產(chǎn)審計(jì)
１、 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)概述
２、 信貸資產(chǎn)審計(jì)
３、 投資資產(chǎn)審計(jì)
４、 現(xiàn)金資產(chǎn)審計(jì)
５、 固定資產(chǎn)審計(jì)
６、 無(wú)形資產(chǎn)審計(jì)
七、 商業(yè)銀行負(fù)債審計(jì)
１、 商業(yè)銀行負(fù)債審計(jì)的目標(biāo)和范圍
２、 存款審計(jì)
３、 其他負(fù)債審計(jì)
八、 銀行同業(yè)往來(lái)審計(jì)
１、 目標(biāo)與范圍
２、 操作規(guī)程和內(nèi)部控制
３、 實(shí)質(zhì)性測(cè)試
４、 銀行同業(yè)往來(lái)確認(rèn)程序
九、 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)審計(jì)
１、 國(guó)內(nèi)結(jié)算
２、 信用卡
３、 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)
４、 結(jié)售匯業(yè)務(wù)
５、 金融衍生業(yè)務(wù)
６、 表外業(yè)務(wù)的審計(jì)程序
十、 商業(yè)銀行資本審計(jì)
１、 審計(jì)目標(biāo)和范圍
２、 資本金控制測(cè)試
３、 銀行資本實(shí)質(zhì)性測(cè)試
４、 巴塞爾協(xié)議
５、 驗(yàn)資
十一、商業(yè)銀行收入和費(fèi)用審計(jì)
１、 審計(jì)目標(biāo)和范圍
２、 內(nèi)部控制測(cè)試
３、 實(shí)質(zhì)性測(cè)試
４、 商業(yè)銀行盈利預(yù)測(cè)審核
十二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告審閱
１、 審閱程序
２、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審閱可能要執(zhí)行的詳細(xì)程序
３、 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表審閱報(bào)告
十三、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)分析與評(píng)價(jià)
１、 經(jīng)營(yíng)策略分析
２、 會(huì)計(jì)分析
３、 財(cái)務(wù)分析
４、 前景分析
５、 資信分析　
十四、銀行有效監(jiān)管評(píng)價(jià)
１、 由審計(jì)系統(tǒng)來(lái)評(píng)價(jià)監(jiān)管有效性是必要可行的
２、 有效銀行監(jiān)管的前提條件
３、 評(píng)價(jià)過(guò)程中考慮的因素
４、 關(guān)于有效銀行監(jiān)管評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
主要支持系統(tǒng)
主要參考書(shū)目